СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕНЕЖНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ НАСЕЛЕНИЯ И ФОРМ ИХ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Понятие денежных сбережений населения.......... 5
1.2 Основные теории сбережений населения.......... 10
1.3 Формы организации денежных сбережений населения.......... 16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1 Объемы сбережений населения в коммерческих банках.......... 23
2.2 Сбережения населения в пенсионных фондах и страховых компаниях Республики Казахстан.......... 27
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФОРМ ОРГАНИЗАЦИИ СБЕРЕЖЕНИЙ НАСЕЛЕНИЯ
3.1 Перспективы тенге как формы сбережений населения и предприятий.......... 43
3.2 Проблемы и перспективы развития пенсионной накопительной системы Казахстана.......... 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......... 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.......... 65
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность рассмотрения данной темы определяется следующими факторами. Многие специалисты считают, что сегодня в Казахстане у населения скопилось порядка 50 млрд. долларов США, хранимые дома «в чулке». Необходимо заставить эти финансовые сбережения работать на экономику государства. Основными участниками процесса вовлечения средств граждан в экономику, через кредитный механизм, являются коммерческие банки Республики Казахстан. Проблема стабилизации и увеличения уровня инвестиций в экономике периода становления рыночных механизмов по своему масштабу и сложности решения занимает одну из ведущих позиций среди проблем экономического развития.
Денежные сбережения образуются за счет отказа домашних хозяйств (населения), предприятий и государства от некоторой части текущего потребления в пользу экономического развития, ведущего к повышению уровня жизни в будущем. Это результат сознательно установленного режима экономии и самоограничения.
Денежные сбережения населения - часть денежных доходов населения, предназначенная для удовлетворения будущих потребностей. Включают: вклады в банках (до востребования, срочные, выигрышные, условные депозитные сертификаты и др.), представляющие собой отложенный спрос; государственные внутренние займы; государственные казначейские обязательства; наличные деньги, отражающие отложенный и неудовлетворенный спрос ...
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕНЕЖНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ НАСЕЛЕНИЯ И ФОРМ ИХ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Понятие денежных сбережений населения
В экономической литературе встречается большое количество определение понятия "сбережения". Поэтому в первую очередь рассмотрим, что представляют собой сбережения граждан в форме вкладов в коммерческих банках. Наиболее простое определение термина "сбережения" дано Дэвидом Полфреманом и Филиппом Фордом в книге "Основы банковского дела" и означает "воздержание от трат". Таким образом, из этого определения можно сделать вывод, что понятие "сбережения" представляет собой результат накопления собственниками богатства, в частности, в виде денежных средств, а область его применения распространяется на действия отдельных лиц и членов их семей, т. е. прежде всего на домашние хозяйства. При этом к основным побудительным мотивам накопления сбережений могут быть отнесены следующие:
- перестраховка - деньги откладываются "на черный день";
- бережливость - некоторые люди и в целом народы в силу привычки или обычая более экономны в своем расходовании полученного дохода, чем другие;
- отсроченная покупка - сбережения накапливаются для осуществления финансирования покупки в будущем;
- контрактные обязательства - деньги откладываются для погашения закладной или выплаты ссуды, уплаты страховых взносов и т. п.
Источником же накопления сбережений является доходная часть семейного бюджета, которая состоит из натуральных и денежных доходов семьи. Но доход, полученный семьей и натуральном выражении, в прямом виде не пригоден для накопления, поэтому члены семьи используют его для удовлетворения собственных потребностей, а остаток натурального дохода, как правило, превращают через продажу в денежный доход, так как доход в денежной форме более удобен для накопления сбережений ...
1.2 Основные теории сбережений населения
К настоящему времени в западной экономической науке имеется целый ряд теорий, направленных на объяснение поведения населения относительно сбережений. Большое количество теоретических исследований, проведенных на тему сбережений в послевоенные годы, выявило три основных явления, свойственных всем странам:
1) в конкретно взятый момент времени в конкретной стране группы населения с высоким уровнем дохода откладывают на сбережения большую часть своего дохода, чем группы населения с низким уровнем дохода;
2) внутри конкретно взятой страны коэффициент сбережений населения остается относительно постоянным в течение длительного промежутка времени;
3) в разных странах наблюдаются различные значения коэффициентов сбережений, независимо от относительных величин доходов населения в этих странах[11; c. 87].
Существуют пять основных теорий, дающих объяснение таким эмпирическим результатам ...
1.3 Формы организации денежных сбережений населения
Обычно вкладывали деньги в банк под проценты или же покупали валюту. Это позволяло не только сохранить сбережения, но и приумножить. Сегодня оба эти способа оказались неэффективными.
Если в январе ставки по депозитам составляли без вкладов до востребования 10,2 при инфляции, то уже в марте они упали до 9,7.
Средние ставки по банковским депозитам физических лиц на все сроки до года продолжили снижение в апреле и составили 4,0 процента годовых. В марте они составляли 4,3 процента, а в феврале 2005 года были максимальными за последние 13 месяцев - 4,5 процента годовых.
Между тем инфляция в Казахстане за три месяца 2007 года прыгнула до 7,1 процента. Сами понимаете, эта дама съест все ваши проценты и не подавится.
Есть, конечно, банки, которые предлагают делать вклады под 14 процентов годовых, но, по мнению экспертов, такой щедрости следует опасаться. Принимать депозиты под такой процент в принципе не выгодно, и если банк все же делает это, значит, он хочет воспользоваться какими-то другими инструментами, а насколько они надежны, может судить только специалист. В прошлом году наша банковская система не досчиталась 30 банков. Участники рынка не исключают, что систематизация и структуризация работы банковского сектора будет проводиться и в этом году. Впрочем, и 14 процентов вряд ли устроит вкладчика, инфляция, вышедшая из-под контроля, может оказаться прожорливее ,чем мы думаем ...
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1 Объемы сбережений населения в коммерческих банках
Общий объем депозитов резидентов в банковской системе за январь 2007 года по сравнению с декабрем 2006 года понизился на 3,4% до 3008,7 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц понизились на 5,5% до 1959,4 млрд. тенге, депозиты физических лиц увеличились на 0,7% до 1049,4 млрд. тенге.
В январе 2007 года депозиты в национальной валюте увеличились на 4,2% до 2113,7 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте понизились на 17,7% до 895,1 млрд. тенге. В результате, удельный вес депозитов в тенге повысился с 65,1% до 70,3%.
Вклады населения (с учетом нерезидентов) в банках за месяц увеличились на 0,7% до 1062,8 млрд. тенге. За январь 2007 года в структуре вкладов населения тенговые депозиты выросли на 5,6% до 746,2 млрд. тенге, а депозиты в иностранной валюте понизились на 9,2% до 316,6 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов повысился с 66,9% до 70,2%.
Динамика ставок по депозитам банков характеризовалась следующими изменениями. В январе 2007 года средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц составила 5,2% (в декабре 2006 года – 4,5%), а по депозитам физических лиц – 9,9% (9,8%).
Рассмотрим вклады населения в банках второго уровня в Республике Казахстан за 2003 – 2006 годы ...
2.2 Сбережения населения в пенсионных фондах и страховых компаниях Республики Казахстан
По состоянию на 1 января 2007 года в республике функционировали 14 накопительных пенсионных фондов (далее – фонды), которые имели в регионах республики 76 филиалов и 75 представительств. Лицензии на деятельность по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат накопительных пенсионных взносов в 2006 году не выдавались.
Лицензии на инвестиционное управление пенсионными активами фондов имели 10 юридических лиц, из них 3 фонда имели лицензии на самостоятельное управление пенсионными активами: АО НПФ "ГНПФ", АО "НПФ Народного Банка Казахстана" и АО «НПФ БТА Курмет - Казахстан».
На отчетную дату 10 банков второго уровня и Национальный Банк Республики Казахстан осуществляли кастодиальную деятельность. Вместе с тем, кастодиальное обслуживание фондов осуществляли 6 банков второго уровня: Дочерний банк АО "HSBC Банк Казахстан", АО "Банк ЦентрКредит", АО "Народный Сберегательный Банк Казахстана", АО "ТЕМIРБАНК", АО "Евразийский банк", АО "АТФБанк", а также Национальный Банк Республики Казахстан.
Количество индивидуальных пенсионных счетов (далее - счет) вкладчиков (получателей) по обязательным пенсионным взносам, увеличившись за декабрь 2006 года на 85 088 (1,13%) по состоянию на 1 января 2007 года составило 7 613 369. Наибольшее количество счетов вкладчиков (получателей) по обязательным пенсионным взносам имели 5 фондов: «ГНПФ» - 30,25% «Народного Банка Казахстана» - 19,17%, «УларУмит» – 14,72%, "Валют-Транзит фонд" – 8,84% и «БТА Курмет-Казахстан» - 7,78% или на их долю приходилось 80,76% от общего количества вкладчиков ...
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФОРМ ОРГАНИЗАЦИИ СБЕРЕЖЕНИЙ НАСЕЛЕНИЯ
3.1 Перспективы тенге как формы сбережений населения и предприятий
В середине июля 2006 года появились официальные комментарии довольно непривычной ситуации на денежном рынке, связанной с дефицитом купюр крупных номиналов. Нехватка купюр приводит к тому, что банки вынуждены выплачивать наличность своим клиентам мелкими деньгами; доходит до того, что суммы в несколько миллионов выдаются 200-тенговыми банкнотами, а в магазинах и на рынках покупатели рассчитываются горстями монет по 100 тенге. Сам по себе дефицит купюр – весьма самобытное явление для казахстанской денежно-кредитной системы, не случайно оно стало даже предметом отдельного выступления председателя Нацбанка Анвара Сайденова. В интервью одному из периодических изданий председатель Нацбанка назвал три фактора, которые, по его мнению, могут быть причинами такого положения: рост популярности национальной валюты как средства сбережения из-за падения доллара, большое количество розничных кредитов, выдаваемых банками, и слабый интерес населения к безналичным расчетам с помощью всевозможных карт, чеков и прочего.
На самом деле основной фактор здесь, очевидно, один. Стремление населения сохранять свои деньги в тенге является главной причиной возникшего дефицита, а все остальное – лишь побочные факторы, его усугубляющие. Как в Казахстане, так и за его пределами население переходит от сохранения средств в долларах к более надежным инструментам, среди которых тенге (как и рубль в соседней России) выглядит, наряду с депозитами банков, одним из самых предпочтительных. Тенге пока показывает наилучшую устойчивость по отношению к другим возможным вариантам «новых резервных валют» для нашего регионального рынка, например таких, как евро или российский рубль. Евро по-прежнему очень нестабилен, и на фоне этого преимущества тенге для многих очевидны – что наглядно видно по анализу депозитов населения и предприятий, для которых теньговые вклады становятся все более предпочтительными. Именно складывание крупных сумм денег «в чулок» приводит к тому, что десяти- и пятитысячные, а теперь уже и двухтысячные купюры тенге выводятся из повседневного оборота ...
3.2 Проблемы и перспективы развития пенсионной накопительной системы Казахстана
В настоящее время уровень капитализации НПФ и ООИУПА в целом соответствует нормативам достаточности капитала.
Основным риском при осуществлении деятельности ООИУПА является кредитный риск, то есть существует вероятность потери пенсионных активов, в процессе осуществления инвестиционной деятельности, при осуществлении деятельности НПФ – операционный риск.
В соответствии с новыми пруденциальными нормативами для ООИУПА минимальный размер собственного капитала (МРСК) ООИУПА (НПФ, осуществляющего самостоятельное управление пенсионными активами) рассчитывать как произведение текущей стоимости пенсионных активов на индивидуальный коэффициент кредитного риска, корректируемое на величину 0,1, которая устанавливается в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.
По мнению НПФ, переход к концепции пруденциального регулирования, при которой будет предусмотрена прямая зависимость величины капитала НПФ и ООИУПА от пенсионных активов, находящихся у НПФ и ООИУПА в управлении, на фоне высоких темпов прироста пенсионных активов (60-80 млн.долларов ежемесячно), может привести в кратко-среднесрочной перспективе к проблемам с адекватностью собственного капитала НПФ и ООИУПА.
Условия налогообложения не стимулируют развитие добровольных пенсионных взносов и добровольных профессиональных пенсионных взносов. Имеет место двойное налогообложение добровольных пенсионных взносов. При внесении в пенсионный фонд они уплачиваются за счет чистого дохода после вычетов и при получении пенсионных выплат. Требует уточнения порядок налогообложения инвестиционного дохода по пенсионным активам. Например, доходы по операциям с государственными ценными бумагами и агентскими облигациями, в соответствии с Налоговым Кодексом РК, не подлежат налогообложению. В то же время при осуществлении пенсионных выплат удерживается налог ...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам дипломной работы можно сделать ряд выводов и предложений.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты и экономическое значение сбережений населения. Основные выводы по первой главе:
- наиболее простое определение термина "сбережения" дано Дэвидом Полфреманом и Филиппом Фордом в книге "Основы банковского дела" и означает "воздержание от трат";
- создание благоприятных условии вовлечения средств граждан в экономику, через кредитный механизм банков, является для государства основной задачей в этом направлении на современном этапе развития;
- основными участниками процесса вовлечения средств граждан в экономику, через кредитный механизм, являются банки и НБ РК, как регулирующий орган. Государство обязало НБ РК и коммерческие банки защищать интересы вкладчиков, так как банки являются профессиональными участниками рынка банковских услуг;
- отсутствие в банковской практике попятного для граждан механизма зашиты вкладов от потери банками и увеличение количества потерянных в банках вкладов создаст условие образования общественного мнения о банке как о недостаточно надежном месте хранения и приращения накоплений. Образование устойчивого отрицательного мнения у потенциального вкладчика материализуется в постоянный рост объема сбережений на руках; многие специалисты считают - что объем денег на руках составляет порядка 100 млрд. дол. США. Поправить же сложившуюся в банковской сфере экономики ситуацию по отношению к частному вкладчику, а также получить дополнительный прирост вкладов за счет привлечения денег "на руках" от граждан можно только при условии изменения отрицательного мнения потенциальных вкладчиков о банковской системе. Основным же условием изменения мнения граждан о банках как о недостаточно надежном месте хранения средств на мнение, что хранить деньги в банке выгодно, надежно И удобно, может стать факт создания организации, осуществляющей гарантирование вкладов граждан; ...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Послание Президента Республики Казахстан Н.Назарбаева народу Казахстана. «Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира» Астана, 1 марта 2007 года
2. Постановление Национальной комиссии РК по ценным бумагам от 29 августа1997 г. № 133 Об утверждении Положений по регулированию инвестиционной деятельности компаний по управлению пенсионными активами и Государственного накопительного пенсионного фонда (с изменениями внесенными в соответствии с постановлениями Нацкомиссии РК по ценным бумагам от 17.05.99 г. № 32; от 11.08.99 г. № 40)
3. Закон Республики Казахстан от 20 июня 1997 года N 136-1 О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан (внесены изменения в соответствии с Законами РК от 22.12.98 г. №328-1; от 05.04.99 г. № 364-1; от 16.11.99 г. № 482-1; от 16.07.01 г. № 244-II; от 10.10.01 г. № 247-II; от 04.01.02 г. № 278-II; от 29.12.02 г. № 369-II)
4. Абленов Д. О. Основы аудита. Учебное пособие. Изд. «Экономика». Алматы 2004;
5. Абленов Д.О. Аудит: теория и практика: Учебник. - Алматы: Экономика, 2006. - 420 с.;
