Содержание
Введение.......... 3
Глава 1. Теоретические аспекты становления и развития валютно-кредитных операций
1.1 Сущность валютно-кредитных операций.......... 5
1.2 Рынок валютно-кредитных операций: сущность, виды, участники.......... 13
Глава 2. Анализ валютно-кредитных операций АО «Банк Каспийский»
2.1 Краткая характеристика банка.......... 23
2.2 Оценка финансового состояния АО «Банк Каспийский».......... 27
2.3 Анализ валютных операций на АО «Банк Каспийский».......... 45
Глава 3. Пути совершенствования валютно-кредитных операций в АО «Банк Каспийский»
3.1 Развитие банковских услуг в иностранной валюте для клиентов банка.......... 50
3.2 Развитие операций банка на биржевом и межбанковском валютном рынках.......... 62
Заключение.......... 67
Список использованных источников.......... 71
Введение
Отсутствие единого платежного средства при расчетах во внешней торговле, по кредитам, инвестициям и межгосударственным платежам вызывает необходимость обмена одной валюты на другую. Такой обмен происходит на валютном рынке.
Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства.
Валютно-кредитные операции непрерывно развиваются, усложняются и приспосабливаются к новым условиям, прошли путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинно международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения ...
Глава 1. Теоретические аспекты становления и развития валютно-кредитных операций
1.1 Сущность валютно-кредитных операций
В зависимости от целей участников валютные операции могут быть подразделены на следующие виды.
1. Валютообменные, или конверсионные. В данном случае сам по себе обмен является для участника не основной стадией, т.е. прибыль от такой операции для него несущественна (хотя это отнюдь не означает, что он не защищается от валютных рисков, если желает избежать убытка). Обмен же на иностранную валюту используется для извлечения прибыли на других рынках (товарных, финансовых), например за счет продажи товаров за рубежом.
Спекулятивные и арбитражные операции. Здесь, напротив, ставится цель извлечения прибыли в ходе самой валютной операции. Эти два родственных вида операций являются ключевыми для валютных рынков.
Под арбитражем в общем случае понимается одновременная покупка и продажа одного финансового инструмента (в рассматриваемом случае _ валюты) на разных рынках с целью получения прибыли от известной разницы в ценах. Спекуляция - это купля-продажа финансовых инструментов с целью получения прибыли от изменения их цен. Для валюты ценой является валютный курс ...
1.2 Рынок валютно-кредитных операций: сущность, виды, участники
Международные финансовые рынки (МФР) представляют собой международные операции по купле-продаже финансовых инструментов. Они могут быть как сосредоточенными в одном месте (например, в Лондоне, Нью-Йорке или Сингапуре), так и рассредоточенными (как система электронной валютной торговли FOREX). Под международными здесь понимаются операции, в которых участвуют лица из разных стран. Если трансакция совершается между резидентами одной страны, то она относится к национальному рынку, даже если объектом торговли является иностранная валюта. Тем не менее, между национальными и международными рынками существует тесное переплетение и взаимосвязь.
В зависимости от того, какие финансовые инструменты являются объектом купли-продажи, различают валютные, фондовые, кредитные рынки; рынки золота и других драгоценных металлов (рис. 3). В последние десятилетия стремительно развиваются также рынки, на которых осуществляются операции с производными финансовыми инструментами. Но они могут рассматриваться как составная часть и валютных рынков (например, валютные опционы), и фондовых (например, фьючерсы на индексы ценных бумаг). Между различными видами финансовых рынков существует тесная взаимосвязь, и обычно нестабильность на одном из них (валютном, фондовом, рынке золота) вызывает аналогичные изменения на другом ...
Глава 2. Анализ валютно-кредитных операций АО «Банк Каспийский»
2.1 Краткая характеристика банка
Наименование банка – АО «Банк «Каспийский» (далее – Банк), был учрежден как открытое акционерное общество 4 декабря 1997г. в результате слияния двух казахстанских банков: ЗАО «Банк «Каспийский» (бывший «Аль-Барака Банк») и ОАО «КаздорБанк». С 1 августа 2003г. после перерегистрации в органах юстиции банк действует как акционерное общество, номер Свидетельства о государственной перерегистрации № 3403-1900-АО от 01.08.2003г. (с изменениями от 04.07.2005 г.).
Банк не входит в состав, и не имеет какой либо родительской компании.
Место расположения головного офиса по адресу:050012, г. Алматы, Алмалинский район, ул. Ади Шарипова, 90.
Являясь универсальным банком, АО «Банк «Каспийский» осуществляет широкий спектр операций и услуг, в соответствии с лицензией Национального банка Республики Казахстан № 245 от 30 сентября 2005г. и Законодательством РК, преследуя при этом цель соблюдения рациональной структуры активов и пассивов, диверсификации рисков, повышения доходности.
К основным видам операций, осуществляемых банком, можно отнести:
- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц. Данные операции являются весомым источником формирования ресурсной базы банка;
- открытие и ведение корреспондентских счетов банков; ...
2.2 Оценка финансового состояния АО «Банк Каспийский»
Общая сумма доходов, полученных банком в 2006 году, составила 18 875 292 тыс. тенге, в том числе на процентные доходы приходится – 77 %, комиссионные доходы (в т.ч. по кредитным операциям) – 14 %, доходы по финансовым операциям – 4 %, прочие доходы – 5 %.
Рисунок 5. Структура доходов за 2006г.
В 2006 году наибольшие поступления денег банку принесли операции, связанные с получением вознаграждения: предоставление кредитов клиентам, операции с ценными бумагами. Общая сумма процентных доходов составила 14 463 091 тыс.тенге – это на 8 490 209 тыс.тенге (на 142%) больше, чем по результатам 2006 года. В том числе доходы по займам и лизингу, предоставленным клиентам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковской деятельности, возросли на 7 769 261 тыс.тенге (на 142%), по операциям с ценными бумагами на 593 105 тыс.тенге (на 127%). Ниже приведена структура процентных доходов за 2005 и 2006 годы ...
2.3 Анализ валютных операций на АО «Банк Каспийский»
Учет операций в иностранной валюте совершается в соответствии с МСФО № 21, установленным законодательством РК, положениями Национального Банка Республики Казахстан и внутренними документами Банка.
Банк признает операцию в иностранной валюте, когда:
a) покупает или продает товары или услуги, цены которых указаны в иностранной валюте;
b) получает или предоставляет средства, когда суммы к погашению или к получению указываются в иностранной валюте;
c) становится стороной невыполненного валютного контракта;
d) приобретает или реализует активы или принимает на себя или погашает обязательства, выраженные в иностранной валюте.
Активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в аналитическом учете в номинале валюты и в синтетическом учете в тенге по учетному курсу Банка на дату совершения операций.
Переоценка счетов в иностранной валюте производится при каждом изменении рыночной котировки тенге к иностранной валюте.
Положительная (отрицательная) курсовая разница отражается как реализованный доход/расход от переоценки иностранной валюты в период, в котором произведена переоценка. В конце отчетного финансового года резервы по переоценке иностранной валюты не создаются ...
Глава 3. Пути соверешнстования валютно-кредитных операицй в АО «Банк Каспийский»
3.1 Развитие банковских услуг в иностранной валюте для клиентов банка
В настоящее время широко развиваются внешнеторговые связи нашей страны с другими странами. Многие коммерсанты РК занимаются импортными поставками, а производители хотят использовать импортное оборудование в своем производственном цикле, так как оно более надежно, а часто из-за предоставления некоторых льгот при его покупке. Все это приводит к повышению спроса предприятий - клиентов банка на кредиты в различных валютах. Также выгодность валютных кредитов усиливается в настоящее время некоторой стабилизацией курса доллара США, это привлекает клиентов, так как стоимость валютных кредитов значительно ниже, чем стоимость теньговых кредитов на тот же срок (если ставки по теноговым кредитам для клиентов банка колеблются в пределах 170 процентов годовых, то по валютным кредитам ставка составляет около 25 - 30 процентов годовых, что при стабильном курсе доллара значительно дешевле) ...
3.2 Развитие операций банка на биржевом и межбанковском валютном рынках
Одной из самых доходных операций в валютной деятельности банков является валютный дилинг - покупка - продажа валютных средств на условиях "спот" и на срок. Поэтому развитие этого участка работы банка требует особого внимания от руководства банка и тщательного изучения возможностей банка при совершении этих операций. При соблюдении разумных правил дилинг по степени риска можно оценить ниже чем кредитование. Весь риск заключается в правильности определения открытых позиций на различные банки, а также в соблюдении этих позиции (лимитов) дилерами банка. Также следует иметь ввиду открытые валютные позиции банка. Риск снизится, если банк запретит дилерам оставлять валютные позиции незакрытыми ...
Заключение
В заключении хочется отметить, выполнение всех банковских операций, связанных с иностранной валютой, требует особого умения, и не случайно западные бизнесмены называют валютные операции не наукой, а искусством, которым должен обладать каждый банк, желающий добиться успеха в международном бизнесе.
Это еще актуальнее предстает на современном рынке Казахстана, поскольку глубинная структурная перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.
Выводы:
Так как внешнеэкономическая деятельность банков сейчас на пути своего развития, то изучение, попытка комплексного анализа опята зарубежных банков относительно проведения валютного регулирования наиболее актуальная тема обсуждения в банковской работе. Реализация данной проблемы носит многоотраслевой характер и, надеемся, будет внедряться в банковскую практику Казахстана, обходя на своем пути все негативные стороны, свойственные при проведении валютных операций ...
Список использованных источников
35. Певсель М.А., Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредиты банка. М.,95 г.
36. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности / Под редакцией М. А. Сарсембаева). - Алматы , 2005.
37. Проблемы борьбы с экономической преступностью / Под редакцией Тленчиевой Г. Д. - Алматы, 2004.
38. Саханова А.Н., Исингарина Ж.С. Проблемы и перспективы развития фондового рынка Казахстана. – Алматы: Экономика, 2003.
39. Статистика Нацбанка РК // Панорама. - 2002. - №41.
40. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2003.
