СОДЕРЖАНИЕ
Список сокращений.......... 4
Введение.......... 5
Глава 1. Теоретические аспекты кредитоспособности заемщика и методик ее опредления
1.1 Категория риска в экономических исследованиях.......... 9
1.2 Специфика банковских рисков и их классификация.......... 11
1.3 Методики анализа кредитоспособности заемщика.......... 16
2. Анализ кредитоспособности заемщиков на АО «Банк Центр Кредит»
2.1 Оценка финансовой деятельности АО «Банк Центр Кредит».......... 40
2.2 Расчет кредитных рисков в АО «Банк Центр Кредит».......... 45
Глава 3. Пути совершенствования деятельности АО «Банк Центр Кредит» в области методик определения кредитоспособности заемщика
3.1 Пример расчета кредитоспособности заемщика.......... 63
3.2 Автоматизация банковских технологий.......... 66
3.3 Совершенствование кредитования банками.......... 80
Заключение.......... 84
Список использованной литературы.......... 87
Приложение 1.......... 89
Введение
Актуальность темы в том, что проблема кредитных рисков сегодня – одна из важнейших и неотъемлемых сфер банковской деятельности. Развитие банков и возвратности кредитов исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, беря на себя риски невозврата кредита, существенно повышали общую эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Еще в декабре 1863 года Хью Мак – Калох, в то время начальник Департамента возврата кредитов, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В нем он дал своим соотечественникам некоторые наставления, вошедшие в историю как «десять заповедей банкира». Первая из которых – не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают соответствующего обеспечения ...
Глава 1. Теоретические аспекты кредитоспособности заемщика и методик ее опредления
1.1 Категория риска в экономических исследованиях
Концепция риска, как и его существование, стара как мир. Риск всепроникающ, он окружает нас день и ночь; он является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни.
Синонимом риску является неуверенность, невозможность предсказать со 100% точностью, произойдет ли событие или нет. Некоторые события, конечно, являются полностью предсказуемыми и, соответственно, не влекут за собой никакого риска.
Человек от природы стремиться избегать риска. Если мы не можем контролировать риск, то обычно предпочитаем избежать его. Вынужденные признать наличие риска в нашей жизни, мы желаем свести к минимуму степень риска, которому мы подвержены в результате наших действий. Также мы хотим иметь возможность выбора наименее рискованной из двух и более альтернатив. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, т.е. мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия ...
1.2 Специфика банковских рисков и их классификация
Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки выступают в роли посредников при перемещении средств или проводят денежные операции. Депозиты, полученные от одних, трансформируются в кредиты для других. Банкиры, как всякие бизнесмены, больше всего заинтересованы в достижении высокой прибыльности банка, но при этом они не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций.
Классическое учение о банковской системе исходит из исключительного существования трех ведущих критериев – это ликвидность, рентабельность и безопасность ...
1.3 Методики анализа кредитоспособности заемщика
Предварительная оценка финансового положения предприятия осуществляется на основании данных бухгалтерской отчетности. При этом отчетность предприятия рассматривается в двух основных аспектах: с точки зрения установления рациональности структуры имущества и его источников, обеспечивающей текущую платежеспособность, и с точки зрения выявления финансового результата. Первую задачу позволяет выполнить бухгалтерский баланс (ф. № 1), вторую - отчет о прибылях и убытках (ф. № 2). В процессе анализа финансового положения можно выделить следующие основные этапы: оценка надежности информации; чтение информации; анализ информации.
Оценка надежности информации. Данный этап особенно важен при проведении анализа финансового положения внешними пользователями бухгалтерской информации, в частности банком, решающим вопрос о целесообразности кредитования, поставщиками, под рядчиками, инвесторами. В этом случае обоснованность принимаемых решений будет в немалой степени определяться достоверностью информации, в первую очередь данных бухгалтерского баланса ...
2. Анализ кредитоспособности заемщиков на АО «Банк Центр Кредит»
2.1 Оценка финансовой деятельности АО «Банк Центр Кредит»
Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Казахстанские методики оценки доходов и расходов коммерческих банков отличаются большим разнообразием, в соответствии с существующей практикой анализа финансового состояния. По целевому назначению их можно разделить на группы рейтинговой оценки, ранжирования по одному из показателей деятельности банка, расчета нормативов, оценки имиджа. Алгоритмы методик совершенно различны ...
2.2 Расчет кредитных рисков в АО «Банк Центр Кредит»
Модель расчета.
Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.
Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом:
K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл
где K3 — коэффициент риска отдельного заемщика банка;
Kp — корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента (его абсолютное значение может колебаться: для клиентов 1-го класса — 1; 2-го класса — от 2 до 3; 3-го — от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.; ...
Глава 3. Пути совершенствования деятельности АО «Банк Центр Кредит» в области методик определения кредитоспособности заемщика
3.1 Пример расчета кредитоспособности заемщика
ТОО «Сырымбет-1» хочет получить кредит на увеличение оборотных средств. Рассмотрим возможный вариант расчета кредитоспособности.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения.
Таблица 6
Группировка средств по степени ликвидности
На конец 2004 года А1<П1 А2<П2 А3>П3 А4>П4
На конец 2006 года А1<П1 А2<П2 А3>П3 А4>П4
Средств на погашение наиболее срочных обязательств и срочных обязательств в 2004-2006 году не хватало, поэтому баланса нельзя назвать абсолютно ликвидным.
Внеоборотные активы и трудно реализуемые активы покрывают собственные средства предприятия в 2004-2006 годах.
Больший удельный вес в структуре баланса составляют быстро реализуемые активы – дебиторская задолженность ...
3.2 Автоматизация банковских технологий
Несмотря на достаточно стабильную номенклатуру банковских услуг, их реализация в виде последовательности технологических этапов и приемов может различаться.
Сравнивая работу различных банков и оценивая возможность автоматизации их деятельности, приходится констатировать практическое отсутствие унификации и стандартизации банковских технологий. Технологии выполнения одноименных банковских операций отличаются в различных банках, наблюдается несоответствие целей и функций для одноименных автоматизированных участков, разнообразие в технологии документирования одноименных операций, различие форм отчетности, периодичности их представления на разных участках управления в связи со специализацией работников. Это привело к появлению на рынке большого количества программных средств, обеспечивающих частичную автоматизацию банковской деятельности. Но со временем пестрота разработок банковских информационных систем пошла на убыль, а наиболее эффективные системы стали интегрироваться и широко тиражироваться. Фирмы, имеющие разветвленную структуру и закупающие интегрированные системы, распространяют их на все свои филиалы. «Эффект массы» для некоторых систем привел к признанию их элементов стандартными ...
3.3 Совершенствование кредитования банками
Рассмотрев все элементы системы кредитования в Казахстане, можно выделить следующие проблемы: в качестве объекта кредитования преобладают оборотные средства; главным субъектом остаются непроизводственные секторы экономики; основной формой обеспеченности кредита является залог (преимущественно, недвижимости), то есть не развита система обеспечения кредитов.
Существующий уровень кредитования не достаточен для развития экономики. В то же время банки пока не в состоянии обеспечить экономику необходимыми средствами из-за недостатка активов, и, кроме того, рост возможностей по кредитованию реального сектора именно банками приводит к увеличению системных рисков. Кредитные риски остаются важнейшим фактором нестабильности для казахстанских банков, и от того, насколько банкам удается минимизировать их, будет зависеть дальнейшее развитие банковского сектора ...
Заключение
Предварительная оценка финансового положения предприятия осуществляется на основании данных бухгалтерской отчетности. При этом отчетность предприятия рассматривается в двух основных аспектах: с точки зрения установления рациональности структуры имущества и его источников, обеспечивающей текущую платежеспособность, и с точки зрения выявления финансового результата. Первую задачу позволяет выполнить бухгалтерский баланс, вторую - отчет о прибылях и убытках. В процессе анализа финансового положения можно выделить следующие основные этапы: оценка надежности информации; чтение информации; анализ информации.
Оценка надежности информации. Данный этап особенно важен при проведении анализа финансового положения внешними пользователями бухгалтерской информации, в частности банком, решающим вопрос о целесообразности кредитования, поставщиками, под рядчиками, инвесторами. В этом случае обоснованность принимаемых решений будет в немалой степени определяться достоверностью информации, в первую очередь данных бухгалтерского баланса ...
Список использованной литературы
21. Миржакыпова С. Т. «Банковский учет в Республике Казахстан» - Алматы:2002
22. Носкова И. Я. «Международные валютно-кредитные отношения» - М: ЮНИТИ 1995
23. Свиридов О. Ю. «Деньги, кредит, банки» Ростов-на-Дону, Феникс 2001 г
24. Сейткасимов Г. С. «Банковское дело» Алматы: Каржы-Каражат 1998
25. Сейткасимов Г.С. «Бухгалтерский учет и отчетность в банках». Алматы: Каржы-каражат, 2000 год.
