СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.......... 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1 Понятие ответственности и его страхования.......... 5
1.2 Понятие и значение страхования гражданско-правовой ответственности.......... 8
1.3 Проблемы развития страхования ответственности и пути их решения.......... 30
2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН (НА ПРИМЕРЕ АО СК «АЛЬЯНС ПОЛИС»)
2.1 Краткая характеристика АО СК «Альянс полис».......... 32
2.2 Анализ страховой деятельности АО СК «Альянс полис».......... 34
2.3 Анализ финансовых показателей АО СК «Альянс полис».......... 42
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ В РК
3.1 Развитие государственного регулирования страхового рынка с использованием зарубежного опыта.......... 50
3.2 Внедрение показателей оценки эффективности страхования рисков для предприятия-страхователя.......... 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......... 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.......... 63
ВВЕДЕНИЕ
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно ...
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1 Понятие ответственности и его страхования
Страхование ответственности направлено на защиту имущественных прав лиц, пострадавших в результате действий или бездеятельности Страхователя. При этом возмещение убытков пострадавшим гарантируется страховой компанией и не зависит от финансового состояния Страхователя. Такое страхование защищает также и финансовое состояние самого Страхователя, который при наличии страхового полиса освобождается от затрат, связанных с вызванным им вредом. Суммы компенсаций могут быть очень значительными (убытки часто имеют катастрофический характер), да и процесс урегулирования исков по таким убыткам довольно продолжительный. Благодаря экономической целесообразности и социальной весомости страхования ответственности появилось и на казахстанском рынке. Страхование ответственности перевозчиков, судовладельцев, собственников транспортных средств, туристических организаций, импортеров фармацевтической продукции уже широко осуществляется казахстанскими страховщиками как в обязательной, так и в добровольной форме.
В основу всех видов страхования ответственности положены нормы отечественного и международного права. Уровень развития страхования ответственности прямо зависит от совершенства национальных правовых институтов. Для страхования представляют интерес виды ответственности, которые имеют имущественный характер и связанные с компенсацией причиненного вреда. К таким видам ответственности принадлежат гражданская, материальная и некоторые виды административной ответственности ...
1.2 Понятие и значение страхования гражданско-правовой ответственности работодателя
Стремительное развитие промышленного производства, автоматизация технологических процессов стали причиной повышения производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
С середины XIX ст. появилась острая потребность в законодательных актах, которые регулируют взаимоотношения работодателя и его служащих в процессе производства. Первые законодательные нормы обеспечивали слабую правовую защиту работника. Служащий должен был доказать не только сам факт вреда своему здоровью во время работы на работодателя, и то, что этот вред стал следствием грубой неосторожности работодателя или нарушения им требований охраны труда. Развитие законодательства европейских стран привело к установлению строгой ответственности работодателя за вред жизни и здоровью работника. Если несчастный случай произошел не вследствие грубой ошибки, которой допустил служащий, и намеренного невыполнения им своих обязательств, ему может быть выплачена компенсация. В конце 60-х лет много европейских стран ввели закон об обязательном страховании ответственности работодателя.
Страхование ответственности работодателя направленно, прежде всего, на защиту работников различных отраслей, жизни и здоровью которых может быть причинен вред вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний ...
1.3 Проблемы развития страхования ответственности и пути их решения
Для развития страхового рынка характерны увеличение страховых премий и страховых выплат, количества страхователей, договоров и объектов страхования, введение новых видов обязательного страхования. Однако невысокая степень капитализации предопределяет увеличение потенциальных рисков для страховых организаций.
В расчетах стоимости активов и норматива достаточности собственного капитала не учитывается стоимость основных средств, являющихся значительной частью активов страховых компаний, с учетом наличия у страховщиков большой филиальной сети.
Важными для развития страхового рынка являются меры по налоговому стимулированию страхования и, в частности, его накопительных видов. В США и странах ЕС страховые премии по накопительным видам страхования жизни достигают более 50% от собираемых премий в страховом секторе. В Казахстане страховые премии по страхованию жизни не достигают 2% от всего объема премий. Это во многом связано с налогообложением страховых премий ...
2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН (НА ПРИМЕРЕ АО СК «АЛЬЯНС ПОЛИС»)
2.1 Краткая характеристика АО СК «Альянс полис»
Акционерное общество «Страховая компания «Альянс Полис» работает на страховом рынке с 1993 года. До 2002 года компания носила название «Тумар».
АО «СК «Альянс Полис» является партнером «Seimar Alliance Financial Corporation».
Вид деятельности: Страховая деятельность и деятельность по перестрахованию.
Уставный капитал в момент образования - 2 500 млн. тенге. Такой объем средств обеспечивает стабильное финансовое положение компании и позволяет гарантировать выплаты по обязательствам перед нашими клиентами.
Компания имеет лицензии на право осуществления страховой деятельности по 24 классам страхования:
По обязательному страхованию ОС № 4-10/1 от 07.03.07 г.
По добровольному общему страхованию ДОС №4-11/1 от 5.12.2007
а также лицензию на право осуществления деятельности по перестрахованию ПД№4-1/1 от 18.05.06г.
Компания имеет разветвленную филиальную сеть в 20 городах Казахстана.
По всему Казахстану действуют 456 точек реализации полисов.
Головной офис компании находится в г. Алматы.
Гибкая и продуманная система перестраховочной защиты портфеля договоров «Альянс Полиса» обеспечивает высокую финансовую устойчивость компании. АО «Страховая компания «Альянс Полис» перестраховывает свои риски, как на местном рынке, так и у иностранных партнеров. Размещение рисков диверсифицировано и осуществляется с участием ведущих брокеров ...
2.2 Анализ страховой деятельности АО СК «Альянс полис»
Сбалансированный страховой портфель - важный показатель надежности и перспективности страховой компании.
Широкий охват, наличие в портфеле многих видов страхования позволяет компании стабильно и гармонично развиваться, охватывая интересы всех категорий клиентов.
Рассмотрим структуру страхового портфеля исследуемой страховой компании за 2008 год.
Рисунок 2 - Структура портфеля по брутто-премии за2008 г. (тыс. тенге)
Наибольший удельный вес портфеля страхования занимает добровольное имущественное страхование – 76% или 4 193 122 тыс. тенге.
Обязательное страхование имеет 21% к общему портфелю и составляет 1 125 549 тыс. тенге.
Наименьший удельный вес у добровольного личного страхования – 3% или 170 085 тыс. тенге. Низкая доля добровольного личного страхования объясняется неразвитой культурой страхования жизни и здоровья в Республике Казахстан. Так например из общего числа страховых компаний только трое специализируются на страховании жизни и здоровья граждан ...
2.3 Анализ финансовых показателей АО СК «Альянс полис»
Целью анализа страховой деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности компании и на этой основе формулирование рекомендаций руководству страховой компании по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Казахстанские методики оценки доходов и расходов страховых компаний отличаются большим разнообразием, в соответствии с существующей практикой анализа финансового состояния. По целевому назначению их можно разделить на группы рейтинговой оценки, ранжирования по одному из показателей деятельности страховой компании, расчета нормативов, оценки имиджа. Алгоритмы методик совершенно различны.
Основным источником данных для оценки финансового состояния страховой компании является его баланс.
Баланс страховой компании является бухгалтерским балансом. В нем показываются суммы остатков лицевых счетов бухгалтерского аналитического учета, объединенные по счетам синтетического учета – статьям баланса на определенную дату. Поэтому номенклатура статей баланса является одновременно планом счетов бухгалтерского синтетического учета ...
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ В РК
3.1 Развитие государственного регулирования страхового рынка с использованием зарубежного опыта
Страховой рынок как часть финансово-кредитной системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира. Государственное регулирование имеет целью развитие страхового рынка на основе баланса экономических интересов страховщиков, их клиентов (страхователей) и государства. Государство регулирует страховой рынок в комплексе, как единую систему.
Формы и методы государственного регулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные), причем преобладающими для современной страховой системы являются административные методы. Система административного регулирования базируется на нормах страхового законодательства, ее центральное звено - орган страхового надзора. Экономические регуляторы - это меры косвенного воздействия государства на страховой рынок через другие сферы и звенья финансово-кредитной системы страны (налогообложение, политику Центрального банка и т.п.). К сожалению, узкие рамки одной статьи не позволяют полностью рассмотреть всю систему, поэтому остановимся подробно на административном регулировании ...
3.2 Внедрение показателей оценки эффективности страхования рисков для предприятия-страхователя
Показатели оценки эффективности страховых операций в отечественной теории и практике страхования постоянно изучались и применялись специалистами-страховщиками. Однако договор страхования - это двусторонняя сделка, в которой обязательно участвуют, как минимум, две стороны - страховщик и страхователь (а возможно, еще и застрахованные лица, выгодоприобретатели, посредники и др.). И если с позиции страховщика вопрос достаточно хорошо изучен, то эффективность страховой сделки для всех остальных часто остается вне сферы внимания специалистов (за очень редким исключением).
Данная статья представляет собой попытку рассмотреть проблему с противоположной стороны - с позиции клиента страховой компании (в этом случае ограничимся только юридическими, лицами, поскольку работа по страхованию физических лиц в казахстанской практике остается на втором плане). Оговоримся сразу, что мы не ставим цели создать какие-либо сложные математические модели, позволяющие оценивать все факторы, влияющие на эффективность страхования предприятий, выявлять тенденции, строить прогнозы и т.п. Это всего лишь попытка обобщить систему показателей, при помощи которых любой страхователь (руководитель предприятия) может реально оценить для себя "выгодность" сотрудничества со страховой компанией. И последнее: все нижесказанное относится только к классическому, "законопослушному" страхованию; эффективность же разного рода псевдостраховых финансовых схем в специальных методиках в оценке не нуждается, допустимость использования схем каждый руководитель определяет для себя сам ...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По дипломной работе можно сделать ряд выводов.
В основу всех видов страхования ответственности положены нормы отечественного и международного права. Уровень развития страхования ответственности прямо зависит от совершенства национальных правовых институтов. Для страхования представляют интерес виды ответственности, которые имеют имущественный характер и связанные с компенсацией причиненного вреда. К таким видам ответственности принадлежат гражданская, материальная и некоторые виды административной ответственности.
Во второй главе дипломной работы проанализирована деятельность АО "Страховая Компания "Альянс полис" в области страхования ответственности.
Клиентская база Компании насчитывает более 10 тысяч физических лиц и более 8 тысяч предприятий и организаций, и это количество увеличивается с каждым днем.
Как устойчивая и надежная компания, ККП имеет надежные каналы перестрахования на казахстанском и зарубежном рынках перестрахования. Сотрудничество с лидерами страхового бизнеса позволяет нам использовать богатейший международный опыт и предоставлять клиентам услуги мирового уровня. Внимательно относясь к запросам клиентов, мы предлагаем только лучшие продукты из мировой практики страхования ...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
31. Федорова М. Основы страховой деятельности.– М.: БЕК,1999г.
32. Худяков А. И. Финансовое право Республики Казахстан. Особенная часть: Учебник. – Алматы: ТОО Издательство «НОРМА-К», - 2002, 344с.
33. Шахов В.В. Введение в страхование.M., "Финансы и статисти¬ка", 1998,-190с.
34. Шахов В. В, Никитенков Л. К., Алексеев О. Л., Государственное страхование. Алматы, "Финансы и статистика", 1989.
35. Шахов В.В. «Страхование». ЮНИТИ: М. - 2000.-311 с.
