СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.......... 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1 Страхование в Республике Казахстан: сущность и виды.......... 5
1.2 Организация страхового дела в Республике Казахстан.......... 14
1.3 Классификация форм и видов страхования ответственности.......... 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН (НА ПРИМЕРЕ АО СК «КАЗАХИНСТРАХ»)
2.1 Краткая характеристика АО СК «Казахинстрах».......... 30
2.2 Оценка развития АО СК «Казахинстрах».......... 31
2.3 Место АО СК «Казахинстрах» на рынке страхования ответственности.......... 35
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
3.1 Проблемы развития страхового рынка Казахстана и пути их преодоления.......... 44
3.2 Страхование ответственности в здравоохранении зарубежных стран и перспективы использования в РК.......... 48
3.3 Предложения по совершенствованию системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.......... 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......... 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.......... 62
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы дипломной работы в том, что специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни ...
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1 Страхование в Республике Казахстан: сущность и виды
В системе общественно-экономических отношений выделяются характерные их части, вызываемые следующими обстоятельствами:
1) природными особенностями и состоянием людей, вступающих в эти отношения (болезни, наступление старости и смерти, рождение детей);
2) участие людей в трудовой деятельности, рисковым характером этого участия, варьируемого в зависимости от разных видов деятельности (травмы, инвалидность, профессиональные заболевания);
3) неблагоприятными природно-климатическими условиями производства (засухи, внезапные похолодания и т.д.);
4) стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы и т.д.);
5) авариями и случайными бедствиями (взрывы, катастрофы, пожары);
6) диспропорциями в развитии национального хозяйства, вызываемыми непредвиденными стечениями обстоятельств, а также просчетами, ошибками.
Таким образом, эти отношения связаны с наличием объективных противоречий человека и природы, с рисковым характером общественного производства, носят случайный, в большинстве случаев непредвиденный ранее характер. Объективные требования непрерывности общественного производства вызывают необходимость защиты, предохранения от нежелательных последствий подобных обстоятельств, с одной стороны, и возмещения понесенных потерь от этих явлений - с другой.
Поэтому общество, отдельные производители, их группы (в отраслевом или территориальном аспектах) должны располагать необходимыми средствами, включающими как натурально-вещественные запасы или резервы, так и денежные ресурсы для их приобретения в целях продолжения процессов производства, поддержания жизнедеятельности или благосостояния отдельных категорий граждан. Такие денежные средства формируются в виде резервных и страховых фондов ...
1.2 Организация страхового дела в Республике Казахстан
Одним из методов уменьшения и разделения страхового риска является перестрахование. Принимая на себя риск, заключая договор страхования, страховая компания не всегда обладает возможностью его покрытия, выплаты возможных страховых убытков. В этом случае она обращается к другой страховой компании или специализированной перестраховочной компании, предлагая разделить принимаемый риск. Страховая компания в данном случае выступает как перестрахователь - цедент, передающий часть риска на страхование другой компании - перестраховщику - цессионеру. Перестрахователь, уступая часть своей страховой премии перестраховщику выплачивает ему комиссионное вознаграждение. В результате этого исходный страховщик, ставший перестрахователем, оставляет за собой только ту часть риска, которую он способен покрыть, т. е. возместить[31.98].
Таким образом, перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на себя риски, передает часть ответственности по ним, с учетом финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщиком с целью создания возможности сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций ...
1.3 Классификация форм и видов страхования ответственности
Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда (имеется в виду вред, причиненный личности или имуществу третьих лиц). В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя (физического или юридического лица) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.
Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности, качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страховая является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет нарушителя.
Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т.е. третьему лицу. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность, т.е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу. Однако возмещение имущественного вреда, причиненного третьему лицу, перекладывается на страховщика ...
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН (НА ПРИМЕРЕ АО СК «КАЗАХИНСТРАХ»)
2.1 Краткая характеристика АО СК «Казахинстрах»
АО «Компания по иностранному страхованию «Казахинстрах» создано в 1995 году в соответствии с Указом Президента РК № 1658 от 16 апреля 1994 года. Учредителем от имени Правительства выступило Министерство финансов, которое внесло в уставный капитал компании 3 миллиона тенге и 1 миллион долларов США.
Казахинстрах - это:
- более 30 видов страхования;
- высокое качество наших услуг обеспечивается слаженной и четкой работой команды профессионалов;
- филиалы во всех крупных городах Казахстана;
- хорошая деловая репутация;
- сильные позиции на рынке корпоративных клиентов;
- взаимодействие на международном страховом рынке помогает использовать международный опыт и оказывать услуги клиентам на мировом уровне по всем видам страхования;
- с момента создания АО «Казахинстрах» строит свои отношения с клиентами на принципах равноправного и взаимовыгодного сотрудничества;
АО «Казахинстрах» - универсальная страховая компания, оказывающая полный спектр страховых услуг всем категориям юридических и физических лиц.
На протяжении 11 лет существования АО «Казахинстрах» является одним из лидеров по сбору страховых премий на страховом рынке РК. По итогам 2006 года доля рынка АО «Казахинстрах» составила 11%.
АО «Казахинстрах» осуществляет страховую деятельность по добровольным и обязательным видам страхования на основании лицензий выданных уполномоченным органом.
Компания имеет обширную сеть филиалов и агентств по всему Казахстану. Агентская сеть насчитывает более 1000 агентов.
Сотрудники АО «Казахинстрах» принимали активное участие в становлении страхования в Казахстане и имеют высокую квалификацию в страховом деле ...
2.2 Анализ развития АО СК «Казахинстрах»
Одним из основных показателей надежности и гарантий обеспечения страховой защиты являются страховые выплаты.
АО «Казахинстрах» за годы своей деятельности урегулировало более 10000 убытков своих клиентов.
Создана обширная сеть сервисных служб по всему Казахстану – одни из которых, аварийные комиссары, которые при наступлении страхового случая оперативно выезжают на место аварии помогают клиентам в оформлении всех необходимых документов.
Уставный капитал компании составляет 700 млн. тенге. Отличный показатель, учитывая сравнительную молодость компании.
На сегодняшний момент финансовое состояние компании оценивается как устойчивое и динамично развивающееся. Об этом свидетельствует динамичный рост трех основных финансовых показателей компании:
- увеличение объемов поступающих страховых премий и выплат;
- увеличение страховых резервов;
- значительный рост собственного капитала и активов.
Этому в значительной степени способствовали:
- корпоративная система управления;
- профессиональная команда специалистов;
- современные страховые продукты, соответствующие требованиям времени;
- принятые законы, закладывающие основы страховой деятельности, а также действующая Программа развития страхового рынка РК на 2004-2006 годы, направленная на укрепление роли и места страхования, в различных его проявлениях, как одного из эффективных рыночных инструментов управления финансовыми, социальными, экономическими и иными рисками государства, граждан и работодателей, то есть всех хозяйствующих субъектов ...
2.3 Место АО СК «Казахинстрах» на рынке страхования ответственности
Совокупный объем страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями за 2006 год составил 120 265,91 млн. тенге, что на 79,2% больше объема, собранного за 2005 год.
Таблица 2.3.1 - Поступление страховых премий (млн. тенге)
Источник: Аудиторские отчеты АО СК «Казахинстрах» за 2004-2006гг
При рассмотрении таблицы видно, что объем страховых премий по обязательному страхованию превысил аналогичный показатель прошлого года на 38,1%. По добровольному личному страхованию превышение составило 64,6%, по добровольному имущественному страхованию -93,1%.
Объемы имущественного страхования намного выше, чем другие виды страхования. Темпы роста объемов добровольного имущественного страхования также опережают обязательное и личное страхование. Это говорит о том, что физические и юридические лица в последние годы стали большее внимание обращать на собственную финансовую стабильность, и это способствует развитию страхового рынка ...
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
3.1 Проблемы развития страхового рынка Казахстана и пути их преодоления
Стратегия индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003 - 2015 годы предусматривает тесное взаимодействие представителей финансового рынка с предприятиями производственной сферы. Снизив крупные риски, страховщики внесут свой вклад в развитие реального сектора экономики Казахстана.
Понимание необходимости создания пула казахстанских страховщиков пришло при осуществлении перестрахования Программы комплексного страхования имущества, рисков перерыва в производстве и рисков поломки машин и оборудования.
Она реализована в2004 г., стоимость застрахованного имущества составила более 400 млрд. тенге. Была попытка создать прототип страхового пула, участниками которого стали партнеры - казахстанские страховые компании. Это позволило существенно снизить стоимость перестрахования за счет отказа от услуг брокеров и исключения уплаты подоходного налога на перестрахование у нерезидента.
Предлагается:
1. Принять систему мер, направленных на стимулирование отечественных страховщиков к организации страховых пулов. Создание подобных пулов является наиболее логичным способом решения главной проблемы казахстанского страхового рынка - недостаточной капитализации отечественных страховщиков. Страховые пулы позволят обеспечить отечественные предприятия качественной и недорогой страховой защитой.
При этом страховые компании за счет солидарного участия при осуществлении сострахования смогут снизить расходы по оценке рисков и урегулированию убытков. Они могут концентрировать статистическую информацию по принимаемым рискам и убыточности. Чтобы избежать кумуляции рисков, рассчитываются оптимальные для создаваемого пула объемы принимаемой ответственности и только избыточная их часть передается на перестрахование зарубежным компаниям, причем по более низким тарифам ...
3.2 Страхование ответственности в здравоохранении зарубежных стран и перспективы использования в РК
Потребность в страховании ответственности медицинских работников продиктована тем, что они объективно оказывают влияние на состояние здоровья пациента через диагностические исследования, терапевтические процедуры, хирургические вмешательства и, если пациент докажет, что действиями медицинского работника его здоровью нанесен ущерб, виновник должен его возместить.
Выплатить большие суммы практикующему врачу обычно не под силу, поэтому при наличии у врача страхового полиса (страхование ответственности от возможных профессиональных ошибок), страховая компания берет на себя оплату предъявляемых ему исков о выплате компенсации пациентам за понесенный ущерб и судебную защиту интересов врача. При этом компания оговаривает ограничение либо размеров выплат из расчета на одну жалобу, либо общей суммы выплат за период действия страхового полиса.
В США различают 2 вида полисов по страхованию ответственности. По первому страховая компания обязуется выплачивать компенсации по всем жалобам об ущербе, понесенном в том году, когда действовал данный полис, независимо от времени подачи жалобы. Полисы второго вида обеспечивают компенсацию только по тем жалобам, которые поданы в течение года, когда действует данный полис, и касаются ущерба, причиненного в том же году ...
3.3 Предложения по совершенствованию системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Обязательное страхование автогражданской ответственности является очень многогранным механизмом, затрагивающим интересы большого числа сторон. Во-первых, это потенциальные пострадавшие в ДТП. Сейчас они не имеют никаких гарантий возмещения причиненного вреда. Судебные процедуры очень длительно трудны, а исполнение судебных решений зачастую становится неразрешимой проблемой. Эта группа лиц наиболее заинтересована во введении обязательного страхования, и она не гак мала, как может показаться на первый взгляд. Ежегодно на дорогах Казахстана гибнет порядка 3 тысяч человек, а более 20 тысяч получают в результате ДТП повреждения здоровья разной тяжести. Ежегодный имущественный ущерб от ДТП составляет порядка 150 млрд. тг. (по данным за 1999 год.). Потенциально к данной группе может быть отнесен каждый гражданин. Вторую группу заинтересованных составляют сами владельцы автотранспорта. В отличие от большинства стран наличие автотранспорта в РК еще не свидетельствует о принадлежности владельца к обеспеченным слоям общества. В том числе и поэтому страхование автогражданской ответственности в качестве услуги не имеет значительного спроса. Данный факт, совмещенный с отсутствием страховой культуры, позволяет сделать вывод, что подавляющим числом автовладельцев обязательное страхование будет восприниматься как еще один "побор". Штрафы и иные санкции при отсутствии обязательного страхования усилят негативное отношение к нему со стороны рассматриваемой группы лиц ...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1. Страхование ответственности – отрасль (класс) страхования, где в качестве риска выступает ответственность физического или юридического лица за имущественный вред перед третьими (физическими или юридическими) лицами, который может быть причинен действиями, в том числе профессиональными, со стороны страхователя. Через страхование возмещается имущественный вред, причиненный третьим лицам. Сам страхователь при этом не освобождается от уголовной или административной ответственности за причиненный ущерб третьим лицам. Различают страхование ответственности по закону (обязательное) и в силу договорных обязательств (добровольное). Гражданская ответственность носит имущественный характер.
2. Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности, качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страховая является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет нарушителя ...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
28. Страховое дело. Учеб. под ред. Рейтмана Л.И.,М., 1996, - 524с.
29. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования.– М.: Анкил, 2000.
30. Федорова М. Основы страховой деятельности.– М.: БЕК,1999г.
31. Худяков А. И. Финансовое право Республики Казахстан. Особенная часть: Учебник. – Алматы: ТОО Издательство «НОРМА-К», - 2002, 344с.
32. Шахов В.В. Введение в страхование.M., "Финансы и статисти¬ка", 1998,-190с.
33. Шахов В. В, Никитенков Л. К., Алексеев О. Л., Государственное страхование. Алматы, "Финансы и статистика", 1989.
34. Шахов В.В. «Страхование». ЮНИТИ: М. - 2000.-311 с.
