СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.......... 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ СОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.......... 6
1.1 Сущность, значение и особенности активных операций коммерческого банка.......... 6
1.2 Классификация активных операций коммерческого банка.......... 17
1.3 Зарубежный опыт в управления активами в банковском секторе.......... 30
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ В АО «КАЗКОММЕРЦБАНК».......... 38
2.1 Современное состояние системы управления активными операциями в банках Республики Казахстан.......... 38
2.2 Анализ эффективности управления финансовыми активами в АО «Казкоммерцбанк».......... 48
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН.......... 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......... 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.......... 84
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
В современном казахстанском обществе роль коммерческих банков трудно переоценить, так как они являются неотъемлемой составляющей современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.
Как отметил Президент Республики Казахстан Н.А.Назарбаев в своем ежегодном послании народу Казахстана “Рост благосостояние народа Казахстана – главная цель государственной политики» от 6 февраля 2008 года: " Мы должны развивать управление системными рисками, как в частном, так и в государственном секторах. Правительство, АФН и НацБанк должны выстроить гибкую и надежную систему управления рисками.
Надо усвоить уроки, преподанные ипотечным кризисом в США, оказавшим серьезное влияние на наши банки. АФН должно более внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные меры. Государственная поддержка не может быть односторонней, и банки должны взять на себя свою часть рисков. Если акционеры банков не желают или неспособны привлекать дополнительные ресурсы для своего развития, то государство должно быть готово предпринять необходимые меры. При этом процесс регулятивного вмешательства должен быть предельно прозрачен и предсказуем для всего банковского сектора.
Приход иностранного капитала в банковский сектор мы рассматриваем как вотум доверия Казахстану, источник необходимой финансовой поддержки и лучшей международной практики банковских услуг ...
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ СОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность, значение и особенности активных операций коммерческого банка
Согласно банковскому законодательству банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.
В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:
- аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;
- их размещение;
- расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребгости организаций и населения.
Экономическую основу деятельности по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств – объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.
Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции ...
1.2 Классификация активных операций коммерческого банка
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций (рис. 2). Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
В Казахстане управление активами заключается, главным образом, в размещении средств в рамках первых трех категорий. Вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится занижаться каждый день. Но когда подобные расходы планируются, следует, естественно, предусмотреть наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.
Первая составляющая банковских активов - «Наличные деньги и приравненные к ним средства». Органы контроля и регулирования требуют от банков держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов до востребования на счетах в других банках. Кроме того, кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения запроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов, включая заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» объемлет средства на счетах в Центральном банке и в других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы в процесс инкассирования ...
1.3 Зарубежный опыт в управления активами в банковском секторе
В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д. Здесь мы рассмотрим наиболее распространенные методы банковского кредитования деловых фирм и индивидуальных клиентов в ряде стран Запада, затрагивая также и США.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
- ссуды для финансирования оборотного капитала;
- ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятий денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся:
- кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые);
- ссуды на чрезвычайные нужды;
- перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.
Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операций, установления контроля над компаниями и т.д. К ним относятся:
- срочные ссуды;
- ссуды под закладные;
- строительные ссуды;
- финансовый лизинг.
Рассмотрим некоторые из видов ссуд, которые не были описаны выше.
Сезонная кредитная линия (seasonal line of kredit) предоставляется банком при периодически возникающей у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов товаров на складе. Такая линия может быть открыта, например, владельцу магазина игрушек для создания запаса елочных украшений накануне рождественской распродажи или фермеру, нуждающемуся в закупке большого количества семян, удобрений и т.д. перед началом посевных работ. Кредиты такого рода погашаются по окончании операционного цикла зам счет выручки от продажи активов. Погашение долга и процентов производится единовременным платежом. Обычно банк требует обеспечения в виде собственности заемщика ...
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ В АО «КАЗКОММЕРЦБАНК»
2.1 Современное состояние системы управления активными операциями в банках Республики Казахстан
Создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РК «О банках и банковской деятельности в РК». В соответствии с этим законом банки Казахстана действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:
- предоставление различных по видам и срокам кредитов,
- покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты,
- привлечение средств во вклады,
- осуществление расчетов,
- выдача гарантий, поручительств и иных обязательств,
- посреднические и доверительные операции и т.п.
По состоянию на 1 января 2011 года банковский сектор представлен 39 банками второго уровня. Активы банков второго уровня с начала года увеличились на 474,2 млрд. тенге или на 4,1%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» уменьшились на 572,9 млрд. тенге или на 5,9 %, резервы (провизии) снизились на 797,4 млрд. тенге или на 19,9%. За декабрь 2010 года активы БВУ увеличились на 82,6 млрд. тенге или 0,7 %, банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 91,7 млрд. тенге или на 1,0 %, резервы (провизии) уменьшились на 42,2 млрд. тенге или на 1,3% ...
2.2 Анализ эффективности управления финансовыми активами в АО «Казкоммерцбанк»
АО «Казкоммерцбанк» был создан 12 июля 1990 года как открытое акционерное общество под названием АО Медеу Банк («Медеу Банк») в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики. Целью создания банка было осуществление различных видов деятельности в банковском секторе. После получения Казахстаном независимости, Медеу Банк был перерегистрирован под другим названием - АО Казкоммерцбанк.
В апреле 1994 года Банк объединился с банком Астана Холдинг («Астана Холдинг») – коммерческим банком, зарегистрированным в Казахстане. С 1994 года банк присутствует в основных деловых и населенных центрах через свою филиальную сеть, состоящую из 22 отделений, 51 расчетно-кассовых центра и 12 центров персонального обслуживания.
С 1994 года Банк участвовал в ряде специальных программах, подготовленных и спонсированных НБРК и Министерством Финансов РК, а также международными финансовыми институтами, как ЕБРР, Международный Банк Реконструкции и Развития, Исламский Банк Развития, Kreditanstalt Wiederaufbau и Азиатский Банк Развития.
С 1997 по 2005 Казкоммерцбанк подряд удостаивался звания «Лучший Банк Казахстана» ведущими финансовыми изданиями мира «Euromoney», «Global Finance» и «The Banker».
В 2002 году Банк первым в стране привлек напрямую (без правительственной гарантии) долгосрочный кредит на семь лет от международного финансового института DEG ...
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
3.1 Проблемы управления финансовыми активами банков второго уровня республики Казахстан
«В Казахстане создана принципиально новая и современная двухуровневая банковская система, которую все международные финансовые организации называют лучшей в СНГ. Национальный банк стал независимым. Это резко повысило эффективность денежно-кредитной политики государства. Импульс для развития получили банки второго уровня. В свою очередь, реформы в банковской сфере подкреплялись активными усилиями по формированию рынка ценных бумаг»
Основными целями и задачами развития банковского сектора в среднесрочной перспективе являются:
- расширение доступа населения к банковским продуктам и повышение уровня защиты потребителей финансовых услуг;
- повышение уровня прозрачности деятельности отечественных банков второго уровня в целях повышения доверия населения к банковскому сектору;
- развитие конкуренции и либерализация доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок;
- совершенствование банковского надзора на основе наилучшей международной практики и повышение эффективности управления внешним заимствованием банковского сектора страны.
Ключевую роль на пути более тесной интеграции в мировую экономику играет дальнейшее совершенствование отечественной банковской системы. Либерализация банковского сектора способствует внедрению прогрессивного зарубежного опыта в управлении капиталом, повышению качества менеджмента и, соответственно, уровня развития банковской системы.
Вопрос либерализации банковского сектора рассматривается в рамках переговорного процесса по вступлению Казахстана в ВТО. В этой связи исключен ряд ограничений по доступу нерезидентов Республики Казахстан на казахстанский банковский рынок в целях дальнейшей либерализации, а также создания равных условий их деятельности на территории Республики Казахстан ...
3.2 Пути совершенствования управления финансовыми активами банков второго уровня республики Казахстан
Для нашего государства банки представляют собой локомотив развития финансовой сферы экономики, являются стимулирующей силой развития несырьевых секторов экономики. Уровень развития банковской системы РК намного превосходит уровень соседних стран СНГ. Сейчас происходит ситуация, когда, при завершении стадии бурного роста, наступает этап закрепления результата, совершенствования деятельности. Проведение анализа финансового состояния банка направлено как на сам объект исследования, так и на других участников рынка - инвесторов, партнеров, контрагентов, для целей выявления внутреннего потенциала и опенки уровня профессионализма руководителей, от которых зависит деятельность самого банка и его партнеров.
Приоритетными направлениями развития банковского сектора на среднесрочную перспективу являются: продолжение работы по совершенствованию имеющихся процедур в области консолидированного надзора и риск — менеджмента; достижение прозрачности в банковской деятельности и внедрение в банках систем, препятствующих отмыванию денег и прохождению через банковскую систему теневых капиталов; содействие улучшению качества предоставляемых банками услуг и развитие добросовестной конкуренции между банками; приведение к 2008 году финансовой системы в соответствие со стандартами Европейского союза в наилучшей международной практике ...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По проведенному в дипломной работе исследованию можно сделать следующие выводы:
- Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными банками.
- Правовая база регулирования деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан огромна, но первоочередным законодательным актом, регулирующим банковскую, деятельность в Казахстане, является Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года (с внесенными изменениями и дополнениями Законом Республики Казахстан от 8 июля 2005 года № 69-3 и Законом Республики Казахстан от 8 июля 2005 года № 72-3)
Законодательство республики о деятельности банков второго уровня в настоящее время нельзя назвать совершенным, и процесс формирования правовой основы функционирования их деятельности в Казахстане на данный момент не завершен. Развитие инфраструктуры самого рынка банковских услуг также находится на этапе формирования. Но уже сегодня применение норм упомянутого законодательства позволяет определить недостатки и преимущества современного правового обеспечения деятельности коммерческих банков в республике ...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
32. Голуб М. Развивать новые виды кредитных операций необходимо// Банки Казахстана. -Алматы, 2008. -№ 11. - С. 43-46
33. Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане// Финансы Казахстана= Каржы Каражат. -Алматы, 2009. -№ 9-10. - С.37-50
34. Деньги,кредит,банки /Под ред Г.С.Сейткасимова. -Алматы: Экономика, 2010. -363 с.
35. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2009 г.
36. Марченко Г. А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития // Банки Казахстана. -Алматы, 2009. -№ 10. - С. 2-11.
37. Марченко Г. Современное состояние и перспективы развития финансового рынка и банковской системы Казахстана // Банки Казахстана. -Алматы, 2008. -N3. - С.2-5
