Содержание

Введение. 3

1. Роль и значение собственного капитала банка в современных условиях экономики  4

1.1 Понятие и функции собственного капитала банка. 4

1.2 Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов  5

1.3 Достаточность и адекватность собственного капитала банка. 8

2. Анализ состояние собственного капитала АО «Альянс Банк». 11

2.1 Экономическая характеристика деятельности банка. 11

2.2 Анализ собственного капитала АО «Альянс банк». 12

Заключение. 18

Список используемых источников. 20

1. Роль и значение собственного капитала банка в современных условиях экономики

1.1 Понятие и функции собственного капитала банка

 ... Назначение банковского капитала выражается в его функциях, которые в свою очередь, необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития. Исключения составляют вновь созданные коммерческие банки, чья деятельность по привлечению депозитов находится на начальной стадии, а также большинство средних и мелких банков, доля собственного капитала в общей сумме ресурсов которых значительно превышает уровень, складывающийся в целом по региону. Поддержание небольшими банками доли собственного капитала на более высоком уровне связано, прежде всего, с большей вероятностью возникновения у них кризисных ситуаций и их последствиями.

Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. В отличие от других источников он носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную направленность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка с первого дня его существования.

Проявление сущности экономической категории возможно через выполнение ею определенных функций. Анализ данных функций с определением собственной позиции по их оптимальному набору и содержанию, прежде всего, необходим для определения значимости и важности собственного капитала для банка. Традиционно выделяют три основные функции: защитная, оперативная и регулирующая.

На начальном этапе − это оперативная функция; в процессе осуществления посреднических операций банка − защитная; далее − регулирующая функция. По мере дальнейшего расширения деятельности и рискованности банковского бизнеса защитная функция переходит в рискосдерживающую. А от регулирующей функции капитала банка возникает еще одна − функция возможностей или оперативная 2, но в другом ее значении. Функцию возможностей можно назвать инвестиционной функцией, из-за возможности расширения масштабов деятельности, или мультипликативной.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций, которые, в свою очередь, выступают как составляющие собственного капитала в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития. Отсюда, в свете выполнения собственным капиталом особых функций важна и его роль. Принадлежность собственного капитала к банковским ресурсам и рассмотрение его именно с позиций места и роли в структуре ресурсов банка позволяет нам отметить некоторые моменты: во-первых, употребление собственного капитала в контексте «ресурс» означает возможность его использования и распоряжения; во-вторых, ресурсы есть основа (фундамент) деятельности банка. 

2. Анализ состояние собственного капитала АО «Альянс Банк»

2.2 Анализ собственного капитала АО «Альянс банк» 

...  Общая сумма собственных средств банка за год снизилась на 2512 тысяч тенге. В связи с этим произошли некоторые изменения в структуре (за счет уменьшения прибыли и резервов на покрытие кредитных рисков). Из данных таблицы 2 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на различные фонды (89,9% - 95,33%), доля прибыли составляет соответственно (10,1% - 4,67%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течении года доля уставного фонда возросла с 19,43% от общего объема собственных средств до 25,37%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Аналогичная ситуация сложилась и по резервному фонду, его процентное увеличение составило 3,18%. Это говорит о том, что в условиях финансового кризиса банк пытается сохранить собственную капитальную базу.

За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств снизилась на 5,43% и в абсолютной сумме на 700 тысяч тенге. Значительный удельный вес в структуре собственных средств занимают фонды экономического стимулирования (23,91% - 27,62%). Так как эти фонды формируются за счет чистой прибыли, то в связи с тем, что сумма прибыли значительно снизилась средства на формирование этих фондов в течение года не направлялись.

Анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи с со сложившейся неблагоприятной ситуацией для банка, произошло уменьшение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.

Капитал банка является самым важным индикатором его текущего финансового состояния и вероятности выживания в будущем.

Собственный капитал включает:

-     акционерный капитал - простые (бессрочные ценные бумаги), привилегированные акции (не имеют права голоса);

-     банковские резервы - резервы на случай непредвиденных обстоятельств, на выплату дивидендов, на покрытие потерь от непогашенных ссуд;

-     дополнительный оплаченный капитал, образованный за счет переоценки активов;

-     нераспределенную прибыль - накапливаемая прибыль, которая остается в распоряжении банка.

Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выраженную в форме дивидендов акционерам. Увеличить собственный капитал можно двумя способами: увеличением акционерного капитала или прибыли банка. Акционерный капитал и приравненные к нему статьи в структуре банковских средств играют большую роль для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Собственный капитал выполняет ряд функций; защитную, операционную, регулирующую, оборотную, резервную.

Формулы определения минимальных требований к капиталу банков основаны на системе, разработанной международным комитетом банковского надзора в восьмидесятые годы. Этот комитет называется Базельским - он до сих пор периодически собирается для обсуждения новых вопросов. Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами: kl и к2., где kl - отношение собственного капитала первого уровня к сумме всех активов банка, а к2 -отношение собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска.

К1 = К1-Д*И = 0,06 (1)

А-Д*И

Список используемых источников

1. Конституция РК принятая на республиканском референдуме 30 августа 1995 года

2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, от 31 августа 1995 г. N 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»

3. Алыкпашев Ж.Т. Журнал «Вестник КазНУ». Серия экономическая. №3(31). 2011 г.

4. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2011 г.  ...