СОДЕРЖАНИЕ
Введение.......... 3
1. Теоретические аспекты анализа и деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан
1.1 Особенности анализа деятельности коммерческих банков.......... 5
1.2 Роль коммерческих банков в развитии экономики.......... 21
1.3 Анализ развития банковской системы Казахстана.......... 30
2. Анализ деятельности коммерческого банка АО «Народный банк Казахстана»
2.1 Краткая характеристика банка.......... 36
2.2 Анализ баланса банка в динамике и по структуре.......... 42
2.3 Анализ прибыльности и ликвидности банка.......... 50
2.4 Анализ управления банком.......... 57
3. Пути совершенствования деятельности коммерческих банков в Казахстане на примере АО «Народный банк Казахстана»
3.1 Пути совершенствования инвестирования финансового рынка региона.......... 59
3.2 Проблемы и перспективы инвестирования финансового рынка АО «Народный банк Казахстана».......... 64
Заключение.......... 74
Список использованной литературы.......... 76
ВВЕДЕНИЕ
В связи с возрастающей ролью банковской системы страны в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка, составной частью которого выступает анализ доходов и расходов коммерческого банка. Казахстанские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, чаще чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях ...
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1 Особенности анализа деятельности коммерческих банков
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.
В процессе анализа финансовых результатов банковской деятельности используются различные приемы и методы[2; c. 56]:
экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса банка; ...
Ежегодное приращение или списание рассчитывается как величина накидки или скидки (разница между рыночной ценой и номиналом), деленная на количество лет до погашения.
Приведенная формула обычно дает довольно точный результат, если продажная (рыночная) цена близка к номиналу. Однако необходимо иметь в виду, что при больших отклонениях рыночной стоимости от номинала может быть допущена существенная ошибка, поскольку в этой формуле не учитывается нарастающий эффект от того, что с течением времени купонные доходов постепенно возмещают накидку или накапливают скидку...
1.2 Роль коммерческих банков в развитии экономики
Роль банков в развитии экономики заключается в кредитовании юридических и физических лиц, а также в предоставлении услуг кассово-расчетного характера.
Далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов; ...
Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца; ...
1.3 Анализ развития банковской системы Казахстана
Вклады клиентов в течение 2005 года увеличились на 915,2 млрд. тенге или на 56,9% и составили на 1 января 2006 года 2 523,0 млрд. тенге. С начала 2005 года вклады физических лиц выросли на 33,2% или на 121,8 млрд. тенге, за счет увеличения остатков по вкладам до востребования на 18,0%, срочным вкладам на 36,7%, на текущих и карт-счетах на 38,6%. млрд. тенге.
В свою очередь, вклады юридических лиц увеличились на 66,1%, в том числе срочные депозиты - на 50,6% (на 200,5 млрд. тенге), текущие и карт-счета клиентов - на 74,4% (562,8 млрд. тенге), сумма средств по вкладам до востребования уменьшилась на 46,0%.
Ликвидность. В 2005 году уровень ликвидности банковской системы сохранялся на избыточном уровне. Сводный коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 2006 года составил 1,037 при минимальной норме для отдельного банка 0,3, коэффициент краткосрочной ликвидности – 0,950 при минимальной величине – 0,5 ...
Концентрация банковского сектора. По состоянию на 1 января 2006 года доля 3 крупнейших банков в совокупных активах банковского сектора снизилась с 62,1% до 58,8%, доля 3 крупнейших банков в совокупных обязательствах банковского сектора также снизилась с 63,5% до 59,6%. Доля кредитов 3 крупнейших банков в совокупном ссудном портфеле банковского сектора составила 60,7%. Наблюдается снижение концентрации депозитов физических лиц. По состоянию на 01.01.06г. на долю 3 крупнейших банков приходится 59,6% от общего объема депозитов физических лиц в банках второго уровня, тогда как по состоянию на 1 января 2005 года данный показатель составлял 63,3% ...
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА»
2.1 Краткая характеристика банка
Акционерное общество "Народный банк Казахстана" было основано на базе реорганизационного Сберегательного банка Республики Казахстан и на протяжении ряда лет являлось агентом Правительства РК по выплатам пенсий и пособий.
Народный банк входит в тройку крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан по величине активов и собственного капитала. По состоянию на 1 октября 2006 года: активы Банка составляют KZT 543 млрд., уставный капитал - KZT 17,5 млрд., собственный капитал - KZT 52,6 млрд., прибыль сложилась в размере KZT 9,4 млрд. ...
На сегодня Народный банк Казахстана – это крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстан, успешно работающий на благо своих клиентов уже 80 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана.
Современная история Народного Банка - это не только процесс его приватизации и структурной реорганизации. Это процесс непрерывного внедрения новейших банковских технологий, расширения спектра банкинга, глобальная стратегия, направленная на полное сохранение и совершенствование системы сберегательных вкладов в новых условиях, создание "вертикально интегрированной" банковской структуры с развитой филиальной инфраструктурой ...
2.2 Анализ баланса банка в динамике и по структуре
Ежегодно наблюдается прирост займов клиентам. В 2004 году займы клиентам увеличились на 38 072 млн. тенге, в 2005 году увеличились на 90 701 млн. тенге. Увеличение займов клиентам объясняется выгодными условиями кредитования, кредитованием государственных служащих, получающих заработную плату по кредитным картам банка. Также объемы займов увеличились за счет расширения ипотечной программы банка, были заключены договора о сотрудничестве с ведущими строительными организациями Казахстана ...
Привлеченные средства банков и клиентов банка эффективно используются увеличивая доходы банка. При помощи займов клиентов и банковских учреждений увеличиваются объемы кредитования реального сектора экономики.
Вместе с тем, банк имея большое количество желающих получить кредит может работать только с кредитоспособными заемщиками. То есть, когда удельный вес займов был ниже рекомендуемых норм, банк выдавал кредиты с большим риском. Улучшение качества кредитного портфеля, несомненно, положительный результат работы банка.
Вместе с ростом объемов банковских операций банка, соответственно увеличиваются и расходы банка, как связанные с выплатой вознаграждения, так и не связанные с выплатой вознаграждения ...
2.3 Анализ прибыльности и ликвидности банка
Операционная прибыль значительно набирает темпы роста. Если она в 2003 году составила 7 806 млн. тенге, то уже в 2004 году она составила 9 183 млн. тенге, а в 2005 году 12 758 млн. тенге.
После отчисления в резервы на обесценивание чистый доход в 2003 году составил 1 156 млн. тенге, в 2004 году 10 876 млн. тенге, в 2005 году – 12 237 млн. тенге. Отчисление на резервы делает рост чистых доходов более равномерным.
Убытки от неоперационной деятельности увеличиваются, но с меньшими темпами чем, прибыль от операционной деятельности. Это благоприятно влияет на финансовую устойчивость банка и на общее финансовое состояние ...
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В КАЗАХСТАНЕ НА ПРИМЕРЕ АО «НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА»
3.1 Пути совершенствования инвестирования финансового рынка региона
Банки последовательно и целенаправленно становятся полноценными финансовыми посредниками, перераспределяющими средства в реальный сектор экономики. Но как уже говорилось ранее, это становление происходит на фоне ряда нерешенных проблем, к которым относятся: во-первых, недостаточная капитализация; во-вторых, преобладание «коротких» и неустойчивых пассивов (пассивы срочностью свыше 1 года составляют примерно 15% валюты баланса коммерческих банков, тогда как удельный вес активов с аналогичными сроками приближается к 35%. Такая несоразмерность усиливает риски кредитования и потери ликвидности); в-третьих, высокий уровень кредитного риска.
Решение проблем недостаточности уровня капитализации и преобладания «коротких» и неустойчивых пассивов во многом зависит от законодательной и исполнительной власти. Введение в Гражданский кодекс РК положения, которое бы предусматривало невозможность досрочного изъятия срочного банковского вклада, – одно из направлений решения проблемы дефицита долгосрочных ресурсов ...
3.2 Проблемы и перспективы инвестирования финансового рынка АО «Народный банк Казахстана»
Мировой опыт показывает, что в экономике любой страны наряду с крупными предприятиями успешно функционируют малые и средние предприятия, которые являются основным сегментом реального сектора экономики страны.
Роль малого бизнеса, как ключевого фактора экономической активности, подтверждается его местом в экономике большинства развитых стран. Так, доля малых и средних предприятий в объеме произведенного ВВП в среднем составляет более 50-60%. Преимуществом малого предпринимательства является быстрая окупаемость капитальных вложений, так как на их создание не требуется крупной стартовой инвестиции, дорогого и сложного оборудования, сроки их создания минимальны. Кроме того, производители малого бизнеса ориентируются преимущественно на региональный рынок, быстрая адаптация к изменениям конъюнктуры рынка, рост занятости населения. По расчетным данным Агентства статистики РК общая численность работников на предприятиях малого бизнеса с учетом совместителей и работающих по договорам, составила по республике к началу 2003 года 692 тысячи человек ...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенный анализ теоретических и практических аспектов анализа банка позволяет сделать следующие заключительные выводы:
Существует большое многообразие методик анализа банка. Все они имеют ряд положительных и отрицательных характеристик.
Отсутствие проработанной государственной методики анализа банка затрудняет анализ указанных составляющих, что оказывает негативное воздействие как на политику самих банков, так и пользователей банковскими услугами.
Анализ приведенных методик позволяет указать следующие их преимущества: простоту в работе, доступность информации, легкость подсчета; и следующие недостатки: невозможность составления рейтинговых таблиц с целью сравнительного анализа, ограниченность характеристик.
Таким образом, основные цели, поставленные при написании дипломной работы, выполнены ...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
24. Методика прогнозирования рейтинга банков Ушаков М.В., Начальник Отдела экономического анализа К.т.н., ОАО "РосДорБанк";
25. Мыржакыпова С. Т. «Банковский учет в Республике Казахстан» - Алматы:2002;
26. Правила ведения документации по кредитованию АО «Народный банк Казахстана» № 327 от 31.12.2005г;
27. Сагиндыкова М. О. «Применение скоринга в банковской системе Казахстана», ж. «Банки Казахстана», № 2 2005г;
28. Сахариева С. С. Финансы. Учебник, Алматы 2004г;
29. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. – Алматы: Экономика, 1996. – 364 с.;
30. Статистический ежегодник. Агентство РК по статистике Алматы 2005г.
