Содержание
Введение 4
1 Особенности предмета, метода и структуры валютного законодательства на территории Российской Федерации 8
2 Гражданско-правовое регулирование валютных операций на территории Российской Федерации 32
3. Основные направления повышения эффективности проведения валютных операций 54
Заключение 72
Список использованных источников 76
Определения и сокращения
РФ – Российская Федерация
т.д. – так далее
ГК – Гражданский Кодекс
ЦБ – Центральный Банк
МинФин – Министерство Финансов
ст. – статья
п. - пункт
США – Соединенные Штаты Америки
1 Особенности предмета, метода и структуры валютного законодательства на территории Российской Федерации
Так, гражданское право использует такой метод правового регулирования, при котором основным признаком является юридическое равенство участников правоотношений. Финансовое и административное право - метод властных предписаний, основанных на юридическом неравенстве участников таких правоотношений.
Отношения, возникающие в процессе осуществления валютного регулирования и валютного контроля - отношения власти и подчинения. В то же время, например, отношения банков с клиентами при осуществлении валютных операций, а также участников внешнеэкономических отношений основаны на договоре, то есть характеризуются юридическим равенством сторон.
На основании изложенного можно сделать вывод о том, что критерии для выделения валютного права в отдельную отрасль права отсутствуют.
Кроме того, в большинстве развитых государств в настоящее время отказались от правового регулирование валютных операций в форме установления валютных ограничений. То есть государственное регулирование валютных операций применяется, как правило, на определенный переходный период и теряет актуальность в связи с введением свободной конвертируемости национальной валюты. Данные обстоятельства являются дополнительным аргументом к утверждению о том, что валютное законодательство не представляет собой обособленную отрасль права.
В значительной мере валютное законодательство использует понятия и категории гражданского права («сделки», «комиссионное вознаграждение», «контрагенты», «работы, услуги» и т.д.), а также включает нормы, непосредственно связывающие валютное законодательство с институтами гражданского права («недействительность сделок», «договоры страхования», «кредитные соглашения», «исполнение обязательств» и т.д.).
Следует отметить, что каждая сделка с валютными ценностями представляет собой комплекс правоотношений, которые, с одной стороны, как правило - гражданско-правовые, а с другой - валютные. Статьи 140-141 ГК РФ переводят регулирование всех сделок с иностранной валютой в сферу валютного законодательства, в связи с чем применение гражданского законодательства в рассматриваемой сфере является субсидиарным - только в тех случаях, которые не урегулированы иначе валютным законодательством (согласно статьи 2 ГК РФ, гражданское законодательство к подобным отношениям не применяется, если иное не предусмотрено законодательством). Отдельные нормы ГК содержат определенные особенности совершения сделок, предметом которых являются валютные ценности. Так, общие правила договоров купли-продажи и залога (ч.2 статьи 454, ч.2 статьи 807) применяются с учетом норм иных нормативных актов (в первую очередь Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
В юридической литературе высказано мнение о том, что «иностранная валюта по общему правилу не относится к денежным знакам в юридическом смысле: она не является нормальным орудием обращения страны». В связи с этим отношения, связанные с использованием иностранной валюты, регулируются особыми правилами, предусмотренными валютным законодательством.
В обществе, как в сложном явлении, существуют взаимосвязи различного рода, среди многообразия которых выделяются отношения, урегулированные нормами права. Правоотношение представляет собой результат действия правовой нормы [1, с. 207–208]. Для участия в правовых отношениях помимо их регламентации нормами права необходимо наличие у субъекта (индивида, организации) определенного статуса – правосубъектности [1, с. 117], и факта наступления определенных обстоятельств, с которыми правовые нормы связывают наступление юридических последствий – юридических фактов [2, 3, с. 336–338].
2 Гражданско-правовое регулирование валютных операций на территории Российской Федерации
В сфере государственного управления валютным рынком исходя из положений валютного законодательства можно выделить две функции: валютное регулирование и валютный контроль. Функции характеризуют общие, типичные взаимодействия между субъектами и объектами социального управления, устойчивые, относительно самостоятельные специализированные виды управленческой деятельности. Управленческие функции государственных органов можно определить как юридические выраженные управляющие воздействия государственных органов, которые они вправе и обязаны осуществлять в отношении определенных управляемых объектов. Г.В. Атаманчук предлагал по характеру и последовательности действий отнести к функциям управления: организацию, планирование, регулирование, кадровое обеспечение и контроль.
Н.И. Химичева определила валютное регулирование как «деятельность государственных органов, направленную на регламентацию порядка совершения валютных операций».
В связи с этим считаем, что подробное рассмотрение структуры Банка России как органа государственного управления банковской системой не является предметом настоящего исследования. Однако нельзя не затронуть особо актуальную проблему правового статуса Банка России, которая уже давно обсуждается в научной литературе.
Все авторы единодушно отмечают двойственную правовую природу Центрального банка, который, с одной стороны, является органом, наделенным властными полномочиями в финансово-кредитной сфере, а с другой - имеет право осуществлять все виды банковских операций и выступает как хозяйствующий субъект.
Принцип независимости центральных банков от исполнительной власти закреплен, например, в законодательстве Германии и США. Федеральная резервная система США (национальный Центральный банк) выступает как независимый от исполнительной власти орган и представляет собой довольно сложную структуру, состоящую из Совета управляющих, Комитета по операциям на открытом рынке и двенадцати федеральных резервных банков. В Великобритании, Италии, Японии, наоборот - центральные банки подотчетны министерству финансов или казначейству.
Большинство споров о статусе Банка России ведется по поводу двух вопросов: его правовой природе как субъекта гражданского права и о его месте в системе органов государственной власти Российской Федерации.
При рассмотрении вопроса о месте Банка России в системе органов государственной власти Российской Федерации ни у одного автора не вызывает сомнения, что Банк России выполняет публично-правовые функции властного характера. Однако неясно, в каком качестве он действует: как орган государственного управления или в каком-то ином качестве.
Основное содержание административных функций Банка России заключается в управлении кредитной системой. Возложенные на него функции Банк России осуществляет от имени Российской Федерации. Его деятельность носит государственно-властный, общеобязательный характер, что сопоставимо с деятельностью государственных органов. Можно сказать, что Банк России обладает всеми общими признаками, присущими государственным органам, которые, как указывал Д.Н. Бахрах:
- являются организованными коллективами;
Единственной государственной корпорацией в настоящее время является Агентство по реструктуризации кредитных организаций, созданное в соответствии с Федеральным законом «О реструктуризации кредитных организаций».
Высказываются предложения о том, чтобы, принимая во внимание некоммерческий характер деятельности Банка России, а также особенности выполняемых им управленческих функций, признать Банк России государственным учреждением. Однако правовое положение самих государственных учреждений, и в частности органов государственной власти, ни Гражданский кодекс, ни Закон «О некоммерческих организациях» не определяют. Кроме того, в целях стабильного функционирования банковской системы необходимо обеспечить относительную самостоятельность Банка России от органов исполнительной власти, а также сохранить положения о том, что Банк России не отвечает по обязательствам государства. На основании изложенного, высказывается мнение о том, что орган управления кредитной системы, то есть Банк России, должен сам обеспечивать принятие компетентных решений и проводить их в жизнь. Общий контроль за деятельностью Центрального банка (в форме отчетов парламенту, назначения председателя и т.п.) можно возложить на законодательный орган государства, что предусмотрено и в действующей редакции Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (статьи 5, 12, 13, 16,25,44, 93).
Возможен и другой вариант определения статуса Банка России - путем внесения соответствующих изменений в Гражданский кодекс РФ и легализации всех особенностей правового положения Банка России как юридического лица и управленческого органа, которые реально существуют на сегодня.
Например, высказывается предложение об определении Банка России как федерального юридического лица публичного права. Следует отметить, что подобную организационно-правовую форму имеет Немецкий Федеральный банк. Однако данное решение могло быть принято только при условии внесения в ГК изменений о делении юридических лиц на публичные (возникающие на основании публично-правового акта помимо воли частных лиц) и частные (образующиеся по воле частных лиц).
В области валютного регулирования Банк России, безусловно, выступает как орган государственного управления, на что указывает статья 53 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Полномочия данного органа валютного регулирования, предусмотренные Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (статья 9) и вышеназванным Федеральным законом (статьи 3, 35, 41, 45, 52, 53), были достаточно подробно рассмотрены в первой главе работы.
Как уже ранее отмечалось, валютное регулирование реализуется посредством издания нормативно-правовых актов. Формы, а также порядок подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России установлены вышеназванным Положением Банка России от 10 июля 2002 года. Ранее подобный порядок не существовал, в связи с чем Банк России издавал свои акты в форме писем, телеграмм, и т.п.
Однако следует отметить, что ряд авторов обращают внимание на неточность термина «валютный контроль», так как для данного вида деятельности следовало бы использовать термин «надзор». Функции контроля предполагают в том числе оценку целесообразности определенной деятельности (например, на какие цели используется валюта), чем субъекты валютного контроля не занимаются. «Надзор» в широком смысле означает такой вид контрольной деятельности, для которого характерны следующие признаки: осуществление соответствующих полномочий в отношении объектов, организационно не подчиненных субъектам надзора; проверка исполнения специально установленных правил и норм. Кроме того, в отличие от контроля, юридическим результатом надзора является применение к поднадзорным объектам исключительно мер административного принуждения (по результатам контроля, как правило, применяются меры дисциплинарной ответственности). Указанные признаки надзора в большей степени присущи валютному контролю.
