СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ........ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

1.1 Сущность банковских ресурсов и их значение........ 5

1.2 Виды банковских ресурсов и необходимость их классификации......... 14

1.3 Необходимость планирования и прогнозирования банковских ресурсов........ 17

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РЕСУРСАМИ НА АО «БАНК КАСПИЙСКИЙ»

2.1 Характеристика деятельности АО «Банк Каспийский»........ 26

2.2 Анализ использования банковских ресурсов АО «Банк Каспийский»........ 29

2.3 Оценка организации планирования и прогнозирования банковских ресурсов на АО «Банк Каспийский»....... 41

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

3.1 Повышение эффективности использования собственного капитала и методов его прогнозирования......... 50

3.2 Проблемы развития кредитования и пути их решения........ 57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ......... 62

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ........ 64

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования проблем дипломной работы заключается в том, что банковские ресурсы являются ключевым моментом в деятельности коммерческого банка. Планирование и прогнозирование банковских ресурсов является важнейшей областью управления банком второго уровня. Эффективное планирование и прогнозирование банковских ресурсов обеспечивает текущую ликвидность банка, чтобы в любой момент банк был способен выполнить свои финансовые обязательства. Возможности планирования и прогнозирования в части регулирования банковских ресурсов основаны на том, что в системе заложена вся необходимая для этого информация, включая детали расчетов с клиентами и персоналом.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

1.1 Сущность банковских ресурсов и их значение

Банковские ресурсы - разновидность, составная часть финансовых ресурсов, включающая собственные и привлеченные средства банков. Собственные средства - акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Привлеченные средства: вклады, средства от продажи облигаций и других ценных бумаг.

При совершении операций в различных сферах рыночных отношений меняются только владельцы денег, а сами деньги остаются банковскими ресурсами. При прочих равных условиях, чем больше величина денежных средств, тем больше масштабы роста банковских ресурсов. Особо важна структура этой части - соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов.

Рост производства или его ускорение ведет к увеличению активных банковских ресурсов. Объективно влияют на банковские ресурсы циклы воспроизводственного процесса. Так, в период застоя масштабы банковских ресурсов сокращаются прежде всего за счет сокращения их активной части. Размер банковского ресурса возрастает при росте товарных цен, в том числе и связанном с инфляцией.

В Финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: “Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций”[4; c. 43].

При всех достоинствах данного определения его недостатком является то, что в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

1.2 Виды банковских ресурсов и необходимость их классификации

Банковские ресурсы подразделяются на собственные и заемные. Для банков, оперирующих на денежных рынках прежде всего в качестве посредников при покупке и продаже денежных средств, характерно преобладание привлеченных средств. Во многих странах законодательно устанавливается соотношение между собственными и заемными банковскими ресурсами Величина банковских ресурсов определяется государством с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования.

Существует несколько точек зрения на структуру ресурсной базы. Ресурсы коммерческого банка делят на собственные и чужие. По такой классификации происходит слияние привлеченных и заемных средств в одну категорию – «чужие средства». Обратимся к более развернутой структуре банковских ресурсов.

1) собственный капитал (совокупный капитал)

- уставный капитал

- фонды

1.3 Необходимость планирования и прогнозирования банковских ресурсов

Если банк умеет эффективно управлять собственными средствами, то он с их помощью может повысить прибыльность и обеспечить сохранность вкладов. Повышение уровня прибыли можно достигнуть путем переключения средств с краткосрочных государственных ценных бумаг на предоставление ссуд. Дополнительные потребности в ликвидности или увеличении обязательных резервов удовлетворяются путем превращения части ссудного портфеля или ценных бумаг в наличность. Если менеджер решил задачи, связанные с привлечением вкладов, то он может начать заниматься инвестированием привлеченных средств или предоставлением их в ссуду с учетом требуемого объема ликвидности. Регулируя свою краткосрочную задолженность и депозитные счета, банк может обеспечить себе ликвидность и рост прибыли. Если банк выпустит необеспеченные обязательства в момент относительно низких процентных ставок, они могут стать источником дешевых средств для последующего прибыльного инвестирования по более высоким ставкам. Кроме того, сами эти обязательства можно рассматривать как капитал при расчете лимита по ссудам и обеспечении надежности вкладов. Собственными средствами также можно управлять таким эффективным инструментом, как политика в области дивидендов, позволяющая повысить рыночную цену акций банка и продать дополнительные акции дороже.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РЕСУРСАМИ НА АО «БАНК КАСПИЙСКИЙ»

2.1 Характеристика деятельности АО «Банк Каспийский»

Являясь универсальным банком, АО «Банк «Каспийский» осуществляет широкий спектр операций и услуг, в соответствии с лицензией Национального банка Республики Казахстан № 245 от 30 сентября 2005г. и Законодательством РК, преследуя при этом цель соблюдения рациональной структуры активов и пассивов, диверсификации рисков, повышения доходности.

Наименование банка – АО «Банк «Каспийский» (далее – Банк), был учрежден как открытое акционерное общество 4 декабря 1997г. в результате слияния двух казахстанских банков: ЗАО «Банк «Каспийский» (бывший «Аль-Барака Банк») и ОАО «КаздорБанк». С 1 августа 2003г. после перерегистрации в органах юстиции банк действует как акционерное общество, номер Свидетельства о государственной перерегистрации № 3403-1900-АО от 01.08.2003г. (с изменениями от 04.07.2005 г.).

Банк не входит в состав, и не имеет какой либо родительской компании.

К основным видам операций, осуществляемых АО «Банк «Каспийски», можно отнести:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц. Данные операции являются весомым источником формирования ресурсной базы банка;

2.2 Анализ использования банковских ресурсов АО «Банк Каспийский»

Проанализируем эффективность использования банковских ресурсов на основе консолидированных бухгалтерских балансов и аудиторских отчетов АО «Банк Каспийский» за 2004-2006 годы и соответствующих консолидированных отчётов о доходах и расходах, об изменениях в собственном капитале и движении денег за годы, закончившиеся на указанные даты.

В 2005 году активы банка выросли на 40% и составили на начало 2006 года 94 млн. долларов США, кредитный портфель - более 57,6 млн. долларов США. Капитал банка увеличился за год на 30% и составил 20,5 млн. долларов США.

На конец 2006 года АО «Банк Каспийский» обслуживает более 19 тыс. физических и юридических лиц. Услугами банка пользуются предприятия различных форм собственности и отраслей экономики Республики Казахстан.

На начало 2007 года АО «Банк Каспийский» в Казахстане выпустило более 4200 международных пластиковых карт, темп прироста в 2006 году составил 23,7%.

Проанализируем динамику объема и структуры активов баланса в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.3 - Динамика обязательств банка АО «Банк Каспийский» (тыс. тенге)

2.3 Оценка организации планирования и прогнозирования банковских ресурсов на АО «Банк Каспийский»

В настоящее время тема управленческого учета и бюджетирования стала одной из самых популярных тем в сфере автоматизации банков. Многие производители АБС и специализированных систем бюджетирования пишут статьи на тему реализации соответствующего функционала в их информационных системах. Но в то же время, практически не встречаются статьи, посвященные практике внедрения модулей бюджетирования в банках. Это не случайно, поскольку, в отличие от предприятий, управленческий учет и бюджетирование в кредитных организациях имеет свою специфику.

Именно этим вопросам - что такое система управленческого учета и бюджетирования в банке и как ее можно быстро внедрить - посвящена данная дипломная работа. Она основывается на реальных фактах, а именно - на практике внедрения системы "Контур Корпорация. Бюджет", которое удалось выполнить в 2006 году в АО «Банк Каспийский». На сегодняшний день - это уникальный опыт, который, будет интересен многим банкам.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

3.1 Повышение эффективности использования собственного капитала и методов его прогнозирования

Коммерческие банки, осуществляющие маркетинговый менеджмент, накопили известный опыт становления стратегического управления в выявлении основных проблем совершенствования банковского менеджмента.

Некоторые материалы, характеризующие деятельность крупнейших коммерческих банков в этом направлении.

АО «Банк Каспийский» считает главным среди экономических проблем Казахстана чрезвычайно низкую инвестиционную активность и недостаточный уровень концентрации банковского капитала. Ключевая роль в решении этой проблемы принадлежит коммерческим банкам. Целесообразно создать при Национальном банке Республики Казахстан консультативный совет, который играл бы роль связующего звена между НБ РК и коммерческими банками, а также предпринимательскими структурами, взаимоувязывая интересы различных сторон.

Создание при НБ РК консультативного совета, состоящего из представителей ведущих банков и их объединений, специалистов хозяйства, финансовых органов, ученых, предусмотрено законом РК «О Национальном банке Республики Казахстан». Но до сих пор это не реализовано.

Общемировой опыт развития банковских систем свидетельствует, что доминирующими являются тенденции концентрации банковского капитала и образования различных банковских объединений.

3.2 Проблемы развития кредитования и пути их решения

Банки последовательно и целенаправленно становятся полноценными финансовыми посредниками, перераспределяющими средства в реальный сектор экономики. Но как уже говорилось ранее, это становление происходит на фоне ряда нерешенных проблем, к которым относятся: во-первых, недостаточная капитализация; во-вторых, преобладание «коротких» и неустойчивых пассивов (пассивы срочностью свыше 1 года составляют примерно 15% валюты баланса коммерческих банков, тогда как удельный вес активов с аналогичными сроками приближается к 35%. Такая несоразмерность усиливает риски кредитования и потери ликвидности); в-третьих, высокий уровень кредитного риска.

Решение проблем недостаточности уровня капитализации и преобладания «коротких» и неустойчивых пассивов во многом зависит от законодательной и исполнительной власти. Введение в Гражданский кодекс РК положения, которое бы предусматривало невозможность досрочного изъятия срочного банковского вклада, – одно из направлений решения проблемы дефицита долгосрочных ресурсов.

Требуются законодательные решения о внеочередности платежей в счет погашения кредита заемщиком, испытывающим финансовые затруднения. Погашение банковских ссуд практически в последнюю очередь замедляет оборачиваемость ресурсов банков, требует поиска различных форм обхода очередности платежей.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе положений экономической науки раскрыты вопросы определения банковских ресурсов коммерческого банка и вопросы эффективности их прогнозирования. Внесена ясность в экономическую дефиницию - банковские ресурсы. Разработана и предложена классификация банковских ресурсов их структура, методика расчета и методы планирования. При этом особое внимание уделено капиталу кредитной организации как основе обеспечения обязательств и стабильности деятельности для увеличения своих активных и пассивных операций. Предпринята попытка на основе нового плана счетов кредитных организаций рассчитать реальную сумму кредитных ресурсов банка. Обоснованы собственные позиции и взгляды на региональные проблемы банковского сектора.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

32.Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др., под ред. проф. Л.А.Дробозиной. – М.:

33.Финансы, ЮНИТИ, 1997.;Худяков А. И. Финансовое право Республики Казахстан. Особенная часть. Изд. Норма-К, Алматы 2002г

34.Чекмаева Е.Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование /Деньги и кредит. 1994. №5-6. с. 68-71.