Содержание
Введение.......... 4
Глава 1. Основы валютного контроля в РК
1.1 Понятие и значение валютного регулирования и контроля в РК.......... 6
1.2 Этапы либерализации валютного режима в Республике Казахстан 13
Глава 2. Анализ валютного контроля НБ РК в условиях либерализации валютного режима
2.1 Анализ валютного регулирования и контроля в РК.......... 27
2.2 Анализ современного состояния проблем и перспектив валютной либерализации.......... 32
Глава 3. Пути совершенствования валютного контроля в условиях либерализации валютного режима
3.1 Количественная и качественная оценка рисков.......... 43
3.2 Совершенствование системы ограничений на проведение валютных операций.......... 44
3.3 Дальнейшая либерализация валютного режима.......... 51
3.4 Обеспечение перехода на режим полной конвертируемости национальной валюты с 2007 года.......... 72
Заключение.......... 76
Список литературы..........79
Введение
Важнейшая роль в деле обеспечения экономических интересов государства принадлежит Национальному банку Республики Казахстан - одному из базовых институтов экономики. Участвуя в регулировании внешнеторгового оборота и осуществляя фискальную функцию, НБ РК регулярно пополняет государственный бюджет и предотвращает развитие дестабилизирующих экономику факторов.
Актуальность темы в том, что эффективный валютный контроль обеспечивает национальную экономическую безопасность страны. Несовершенность валютного законодательства Республики Казахстан позволяет, например, гражданам КНР ежегодно незаконно вывозить за пределы Казахстана более 1 млрд. тенге (по расчетам Национального банка РК) ...
Глава 1. Основы валютного контроля в РК
1.1 Понятие и значение валютного регулирования и контроля в РК
Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан, иными государственными органами в пределах полномочий, установленных законами Республики Казахстан (органами валютного контроля), и агентами валютного контроля.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, а также другие организации, на которые в соответствии с полученными лицензиями возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства Республики Казахстан при проведении ими операций.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции обязаны осуществлять контроль над валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, в части соответствия этих операций законодательству Республики Казахстан, условиям лицензий, требованиям регистрации и уведомления[1; c. 45].
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции:
1) осуществляют проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Республики Казахстан;
2) осуществляют проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивают документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций; ...
1.2 Этапы либерализации валютного режима в Республике Казахстан
Достижение стабильности на денежном рынке, сбалансированности спроса на иностранную валюту и контролируемого уровня инфляции вызвало необходимость выработки новых подходов к либерализации валютного режима, направленных на снятие отдельных ограничений при проведении валютных операций, применение иных методов регулирования валютных операций, в соответствии с требованиями времени и международной практики.
Концепцию необходимо рассматривать не как начальную стадию процесса либерализации валютной политики, а как его продолжение в рамках стратегии развития Казахстана до 2030 года, поскольку в ходе последовательного становления валютного рынка и появления новых участников, в данной области уже пройден определенный этап либерализации. Ограничения и барьеры, установленные ранее валютным законодательством РК и действующие в настоящее время, характерны для большинства стран с развивающимися рыночными отношениями. В условиях глобализации мировой экономики и роста международных финансовых операций, либерализация движения капитала является неизбежным и необходимым условием экономического развития для стран, желающих максимально использовать преимущества более активной интеграции в мировую экономику ...
Достижение относительной устойчивости платежного баланса в среднесрочной перспективе позволяет переключить акцент политики валютного регулирования с жесткого контроля над оттоком капитала на задачу повышения эффективности привлечения и использования финансовых средств, посредством решения следующих вопросов:
1. Создание условий для диверсификации инвестиционного портфеля с целью достижения оптимальной доходности и диверсификации рисков инвесторов требует расширения перечня инструментов и возможностей для вложения средств, в том числе в иностранные активы.
2. Расширение экономического потенциала республики за счет прямых инвестиций в иностранные коммерческие предприятия, с целью производственно-хозяйственной деятельности, что должно способствовать увеличению производственной базы отечественных предприятий, проникновению на новые перспективные рынки и сокращению транзакционных издержек.
3. Развитие внутреннего фондового рынка и появление новых, более сложных инструментов инвестирования невозможно без более активного участия нерезидентов ...
Глава 2. Анализ валютного контроля НБ РК в условиях либерализации валютного режима
2.1 Анализ валютного регулирования и контроля в РК
18 декабря 2005 года был принят Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», а также подзаконные нормативные правовые акты, регламентирующие вопросы проведения и контроля валютных операций.
В соответствии с принятым Законом были произведены следующие мероприятия:
- отменено лицензирование прямых инвестиций, инвестиций за границу, осуществляемых банками и страховыми организациями, портфельных инвестиций за границу, осуществляемых всеми остальными инвесторами через казахстанских профессиональных участников рынка ценных бумаг;
- осуществлен переход на систему выдачи операционных лицензий на осуществление инвестиций за границу организациями, осуществляющими брокерско-дилерскую деятельность, управление инвестиционным портфелем, в том числе инвестиционных фондов, с установлением необходимых квалификационных требований;
- отменено лицензирование открытия счетов в иностранных банках за рубежом для целей финансирования операционных расходов, связанных с содержанием филиалов и представительств; счетов, предназначенных для зачисления средств в качестве обеспечения обязательств резидентов перед нерезидентами по привлеченным кредитам и займам; временного счета юридическими лицами при создании предприятия за рубежом; банковских счетов финансовых организаций в иностранных банках и иных финансовых институтах для целей инвестирования на международных рынках ценных бумаг; счетов физических лиц, открываемых в странах ОЭСР, без установления минимального требуемого рейтинга страны; ...
2.2 Анализ современного состояния проблем и перспектив валютной либерализации
Отмена ограничений на потоки капитала сопровождается снижением административных издержек участников внешнеэкономических операций, что обеспечивает большую свободу предпринимательской деятельности. В то же время, в процессе либерализации валютного режима повышаются требования к проведению эффективной экономической политики, адекватно отвечающей рискам, связанным с мобильностью капитала, когда принятие решений субъектами рынка о вложении во внутренние или иностранные активы определяется экономическими факторами, при этом влияние административных издержек становится минимальным. С этой точки зрения, должны быть рассмотрены следующие вопросы, прямо или косвенно связанные с либерализацией валютного режима.
Анализ потоков капитала в платежном балансе показывает, что если в период 1995-2003 годов, основными источниками притока и оттока капитала являлись внешнеторговые операции, то в последние годы активизировалось участие резидентов на международных финансовых рынках и рынках капитала (таблица 1) ...
Глава 3. Пути совершенствования валютного контроля в условиях либерализации валютного режима
3.1 Количественная и качественная оценка рисков
Миссии Международного Валютного Фонда технической помощи по вопросам либерализации валютного режима неоднократно подчеркивали необходимость создания системы индикаторов раннего оповещения, включающей индикаторы внешних шоков; показатели, позволяющие получать адекватную картину о состоянии внутреннего финансового сектора и его способности реагировать на неблагоприятное развитие внешней конъюнктуры; детализированную информацию по потокам капитала и его использованию, структуре валютных активов и пассивов. Данная система позволит более эффективно проводить денежно-кредитную политику в условиях отмены административных ограничений на движение капитала, и обеспечит переход Национального Банка на классическую систему инфляционного таргетирования ...
3.2 Совершенствование системы ограничений на проведение валютных операций
Мировая практика валютного регулирования различает две основные формы валютных ограничений:
1. Прямой административный контроль через лимитирование, установление прямого административного запрета и выдачу индивидуальных разрешений (лицензий) на проведение валютных операций. Процедуры выдачи разрешений могут иметь формализованный (выдача лицензии по формальным признакам при наличии всех необходимых документов) либо дискретный (разрешение выдается исходя из оценки экономического эффекта конкретной проводимой операции, прозрачности сделки, добросовестности заявителя) характер.
2. Применение косвенных инструментов, влияющих на принятие решений участниками внешнеэкономических операций. Косвенные инструменты заключаются в установлении режима резервирования определенной части суммы сделки на определенный срок, либо изъятия определенного процента от сделки, если операция завершена ранее установленного срока (налог на валютные операции). Налог на валютные операции, известный как "Чилийский налог", наиболее часто применялся в отношении притока краткосрочного капитала в целях поддержания автономной денежно-кредитной политики и сдерживания спекулятивного давления. По своей сути режим резервирования и налог на валютные операции идентичны, поскольку они изменяют экономическую стоимость операции. В то же время это достаточно затратный механизм, поскольку он должен распространяться на все возможные каналы притока / оттока капитала и может ограничивать, в том числе, добросовестные сделки, связанные с реальными производственными и финансовыми целями ...
3.3 Дальнейшая либерализация валютного режима
Категории инвесторов. Исходя из классификации резидентов - участников сделки, субъектов валютных операций, то есть резидентов, за счет средств которых осуществляются данные операции, связанные с осуществлением инвестиций за границу, можно условно разделить на следующие категории:
Субъекты финансового рынка, деятельность которых связана с концентрацией финансовых ресурсов, в частности:
- банки,
- страховые организации,
- накопительные пенсионные фонды,
- инвестиционные фонды.
Индивидуальные инвесторы, осуществляющих инвестиции за границу за счет собственных средств ...
Данные сделки не будут выделяться в самостоятельный объект регулирования, а будут подлежать регулированию в зависимости от операций, осуществляемых в рамках договора доверительного управления, в частности:
1) все операции, которые осуществляются без требования регистрации или лицензирования, могут осуществляться в рамках договора доверительного управления между резидентом и нерезидентом (доверительным управляющим) без ограничений;
2) если доверительное управление предполагает осуществление иных операций, подлежащих лицензированию или регистрации, то договор доверительного управления подлежит регистрации или лицензированию в зависимости от того, какой режим распространяется на операции в рамках договора ...
3.4 Обеспечение перехода на режим полной конвертируемости национальной валюты с 2007 года
Система валютного регулирования и контроля с 2007 года будет базироваться на следующих основных принципах:
1) полная отмена режима лицензирования операций, связанных с использованием валютных ценностей;
2) сохранение законодательно закрепленного права Национального Банка по введению требования регистрации (до начала исполнения обязательств сторонами) и определению порядка уведомления о валютной операции (после ее совершения);
3) сохранение требования, что при осуществлении валютных операций резидент и/или нерезидент обязан представлять в уполномоченный банк надлежащим образом оформленные документы, которые являются основанием для проведения операции. Перечень требуемых документов будет закреплен в валютном законодательстве;
4) сохранения требования репатриации валюты по экспортно-импортным сделкам. Требование репатриации предполагает обязательство резидента зачислить выручку от экспорта или неиспользованный аванс по импорту на счета в уполномоченных банках в сроки, предусмотренные внешнеторговым контрактом. При этом законодательным актом должен быть определен закрытый перечень случаев, когда резиденты вправе не зачислять валюту на счета в уполномоченных банках; ...
Заключение
По итогам дипломной работы можно сделать следующие выводы.
Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан, иными государственными органами в пределах полномочий, установленных законами Республики Казахстан (органами валютного контроля), и агентами валютного контроля.
Национальный Банк Казахстана вправе выполнять иные функции в области валютного регулирования и валютного контроля, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.
Достижение стабильности на денежном рынке, сбалансированности спроса на иностранную валюту и контролируемого уровня инфляции вызвало необходимость выработки новых подходов к либерализации валютного режима, направленных на снятие отдельных ограничений при проведении валютных операций, применение иных методов регулирования валютных операций, в соответствии с требованиями времени и международной практики ...
Список литературы
32. Финансы: Учебник/ В.М. Родионова, Ю.Я Вавилов./ под. ред. В.М. Родионовой – М.: Финансы и статистика –1993 г.
33. Худяков А. И. Финансовое право Республики Казахстан. Особенная часть. Изд. Норма-К, Алматы 2003г
34. Худяков А. И. Финансовое право Республики Казахстан. Особенная часть. Изд. Норма-К, Алматы 2003г
35. Экономика: учебник. /Под ред. А.Н. Архипова. – М.: Проспект, 1998. – 792 с.
