Содержание
Введение.......... 3
Глава 1. Краткосрочное кредитование в условиях рыночной экономики
1.1 Понятие кредита: принципы, функции, формы и условия выдачи.......... 6
1.2 Виды и функции краткосрочного кредитования банками второго уровня.......... 19
1.3 Порядок погашения краткосрочного кредита и плата за ссуды.......... 25
Глава 2. Анализ проведения краткосрочного кредитования (на примере АО «Казкоммерцбанк»)
2.1 Анализ краткосрочного кредитования АО «Казкоммерцбанк».......... 32
2.2 Анализ объемов краткосрочного кредитования в Акмолинской области по отношению к Республике Казахстан.......... 45
Глава 3. Пути совершенствования и перспективы развития краткосрочного кредитования в РК
3.1 Проблемы развития краткосрочного кредитования и пути их решения в РК.......... 52
3.2 Направления по улучшению качества кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.......... 57
Заключение.......... 63
Список литературы.......... 65
Приложения
Введение
В условиях развивающейся рыночной экономики всё больше возрастает интерес к вопросам инвестиционной деятельности коммерческих банков. Успешное становление этой сферы деятельности банков наряду со становлением инфраструктуры фондового рынка имеет огромное значение для судеб рыночной экономики в Казахстане. От деятельности банков на фондовом рынке выигрывают не только руководство и акционеры, но также их контрагенты и заемщики, жители и предприятия области, где функционируют банки, их деятельность банков, осуществляющих операции с ценными бумагами на внутреннем и внешнем рынках Республики Казахстан, коммерческого банка на фондовом рынке, разработка соответствующих методологических положений и практических рекомендаций ...
Глава 1. Краткосрочное кредитование в условиях рыночной экономики
1.1 Понятие кредита: принципы, функции, формы и условия выдачи
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве ...
1.2 Виды и функции краткосрочного кредитования банками второго уровня
В казахстанской практике чаще всего используются краткосрочные (кредиты до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). В зарубежной практике на долю краткосрочных, как правило, приходится значительно меньше половины всех кредитов и больше половины – на среднесрочные.
По методу погашения обычно среди краткосрочных ссуд особо выделяются ссуды до востребования (онкольные), которые оформляются без четко обозначенного срока погашения, т. е. ссуда, может быть возвращена по требованию банка и заемщика.
Традиционно в промышленно развитых странах применяются следующие виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (в том числе, сезонные и возобновленные), ссуды в форме учета и залога векселей и др.
К видам краткосрочного кредитования относится прежде всего коммерческий кредит.:
Коммерческий кредит - это отсрочка платы за товар или услугу, предоставленную покупателю поставщиком. Орудием коммерческого кредита служит вексель - письменное долговое обязательство, дающее его владельцу право по истечении определенного срока требовать с должника обозначенную на векселе денежную сумму. Коммерческий кредит имеет ограниченные рамки. Во-первых, он ограничен размерами резервных капиталов функционирующих капиталистов, т.е. каждый из них может предоставить коммерческий кредит лишь в пределах того капитала, который ему в данное время не нужен для оборота. Во-вторых, коммерческий кредит ограничен по отрасли, производящие средства производства, отраслям, потребляющим средства, но не наоборот ...
1.3 Порядок погашения краткосрочного кредита и плата за ссуды
Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя, из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем указывается Ф.И.О. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.
Письменное распоряжение устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и положения клиента. Выдача кредита по направлению может быть трех видов:
- ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;
- ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям; ...
Глава 2. Анализ проведения краткосрочного кредитования (на примере АО «Казкоммерцбанк»)
2.1 Анализ краткосрочного кредитования АО «Казкоммерцбанк»
Банк был создан 12 июля 1990 года как открытое акционерное общество под названием АО Медеу Банк («Медеу Банк») в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики. Целью создания банка было осуществление различных видов деятельности в банковском секторе. После получения Казахстаном независимости, Медеу Банк был перерегистрирован под другим названием - АО Казкоммерцбанк.
В апреле 1994 года Банк объединился с банком Астана Холдинг («Астана Холдинг») – коммерческим банком, зарегистрированным в Казахстане. С 1994 года банк присутствует в основных деловых и населенных центрах через свою филиальную сеть, состоящую из 22 отделений, 51 расчетно-кассовых центра и 12 центров персонального обслуживания.
С 1994 года Банк участвовал в ряде специальных программах, подготовленных и спонсированных НБРК и Министерством Финансов РК, а также международными финансовыми институтами, как ЕБРР, Международный Банк Реконструкции и Развития, Исламский Банк Развития, Kreditanstalt Wiederaufbau и Азиатский Банк Развития.
В 1995 году Казкоммерцбанк принимал активное участие в экономически и политически значимом процессе реструктуризации и приватизации предприятий нефтегазовой отрасли в качестве официального консультанта правительства РК ...
2.2 Анализ объемов краткосрочного кредитования в Акмолинской области по отношению к Республике Казахстан
Развитие краткосрочного кредитования в Республике Казахстан непосредственно связано с развитием бизнеса. Краткосрочные кредиты решают проблемы в области увеличения оборотных средств, срочной оплаты счетов и пр.
На конец 2003 года по Республике Казахстан сумма кредитов банков второго уровня составляла 311 024 млн. тенге, а на конец 2006 года – 869 136 млн. тенге. Объемы кредитов увеличились за три года на 179% или на 558 112 млн. тенге.
На базе отчетности Национального банка Республики Казахстан составлены аналитические таблицы по кредитам банков второго уровня по Республике Казахстан и Акмолинской области.
Общая сумма кредитов банков второго уровня возросла в 2005 году на 51,7%, в 2006 году на 74,7%, то есть наблюдается ускорение темпов объема кредитов.
Краткосрочные кредиты небанковским юридическим лицам в национальной валюте в 2005 году возросли на 55,9%, в 2006 году на 59,1%, в иностранной валюте в 2005 году на 12,3%, в 2006 году на 89,1%.
Наблюдается тенденция краткосрочного кредитования небанковских юридических лиц в иностранной валюте. Данная тенденция объясняется снижением инфляции тенге. При том, что ставки вознаграждения банка в тенге выше чем в иностранной валюте, а курсовая разница от инфляции тенге либо не в пользу заемщика, либо незначительная, то выгоднее получать кредиты в иностранной валюте (как правило в долларах США) ...
Глава 3. Пути совершенствования и перспективы развития краткосрочного кредитования в РК
3.1 Проблемы развития краткосрочного кредитования и пути их решения в РК
Банки последовательно и целенаправленно становятся полноценными финансовыми посредниками, перераспределяющими средства в реальный сектор экономики. Но как уже говорилось ранее, это становление происходит на фоне ряда нерешенных проблем, к которым относятся: во-первых, недостаточная капитализация; во-вторых, преобладание «коротких» и неустойчивых пассивов (пассивы срочностью свыше 1 года составляют примерно 15% валюты баланса коммерческих банков, тогда как удельный вес активов с аналогичными сроками приближается к 35%. Такая несоразмерность усиливает риски кредитования и потери ликвидности); в-третьих, высокий уровень кредитного риска.
Решение проблем недостаточности уровня капитализации и преобладания «коротких» и неустойчивых пассивов во многом зависит от законодательной и исполнительной власти. Введение в Гражданский кодекс РК положения, которое бы предусматривало невозможность досрочного изъятия срочного банковского вклада, – одно из направлений решения проблемы дефицита долгосрочных ресурсов ...
3.2 Направления по улучшению качества кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
Одним из главных направлений по улучшению качества кредитования субъектов малого и среднего бизнеса является совершенствование нормативной правовой базы.
Анализ ранее принятых государственных программ поддержки и развития предпринимательства в республике свидетельствует о том, что по формированию нормативной правовой базы малого предпринимательства были внесены конкретные предложения. Однако многие пункты ранее принятых государственных программ остались не исполненными из-за отсутствия действенного механизма реализации и контроля.
Исходя из изложенного, предлагается законодательное закрепление ежегодного отчета уполномоченного государственного органа по поддержке малого бизнеса, Правительства перед Президентом и Парламентом о результатах, достигнутых в ходе мероприятий по осуществлению государственной, отраслевых и региональных программ поддержки и развития малого предпринимательства. При разработке законопроекта по совершенствованию нормативно-правовой базы в области кредитования малого и среднего бизнеса, было бы правильно учесть зарубежный опыт по развитию малого бизнеса, например, Италии, который широко освещается крупными международными организациями, где систему поддержки малого бизнеса контролируют две парламентские комиссии, а правительство ежегодно отчитывается о ходе выполнения мероприятий по поддержке предпринимательства ...
Заключение
Одной из распространенных форм кредитных отношений является банковский кредит. Объектом такого рода кредитования является процесс передачи в ссуду денежных средств, который базируется на определенных строго соблюдаемых принципах: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого и дифференцированного характера кредита. На этих принципах основывается порядок выдачи и погашения банковских ссуд, а так же их документальное оформление.
На современном этапе развития предприятий реального сектора экономики такая форма финансовых отношений достаточно актуальна. Из-за недостаточности собственных средств кредит является одним из источников удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Экономические субъекты очень часто испытывают нехватку денежных средств для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства, бесперебойного выполнения текущей основной деятельности. Особенно актуальным становится привлечение кредитных ресурсов при глубоком техническом перевооружении, а так же при создании и открытии нового производства, т.к. все это требует огромных финансовых возможностей. Поэтому банки призваны помогать в решении подобных проблем финансирования, путем предоставления кредитных средств ...
Список литературы
35. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования.- М.- Кнорус – 2005.- 272 с.;
36. Максютов А.А. Основы банковского дела.- М.- Бератор-Пресс – 2003.- 384 с;
37. Морсман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы.- М.- Альпина – 2003.- 264с. (стр. 207);
38. Фетисов Г.Г. Укрепление устойчивости банковского сектора // Финансовый бизнес.- 2003.- №5.- с. 18-26;
39. Филатов О.К., Козловских Л.А., Цветкова Т.Н. Планирование, финансы, управление на предприятии.- М.- Финансы и статистика – 2005.- 383 с.
