Содержание
Введение 3
Основная часть 7
1 Теоретические основы возникновения банковских рисков и их взаимосвязь с надежностью банка 7
2 Банковские риски: анализ, методы оценки и снижение (на примере) 40
3 Направления совершенствования механизма управления операционным риском коммерческого банка на основе реинжиниринга системы риск-менеджмента 72
Заключение 96
Глоссарий 101
Список использованных источников 104
Список сокращений 107
Приложения 108
Далее приведены графические данные по количеству случаев операционного риска в АО «Kaspi bank» за 2007-2013 гг. (см. Приложение Ж).
Недостаточный контроль операционных рисков может привести к непоправимым последствиям и прекращению деятельности. На казахстанском рынке в первую очередь это касается банковской сферы, где проекты по обеспечению непрерывности бизнеса зачастую являются обязательными.
В управлении операционным риском системе внутреннего контроля отводится ключевая роль, поскольку регулярные проверки всех бизнес- процессов банка снижают риск возникновения убытков в результате несоответствия масштабам деятельности кредитной организации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций.
С целью минимизации операционного риска в течение трех последних лет четырнадцатью кредитными организациями осуществлялся пересмотр внутренних правил и процедур осуществления основной деятельности, что демонстрирует стремление руководства к актуализации внутренних процессов и соответствию требований рыночной экономики, тем более в условиях кризиса. При этом реорганизация бизнесс-процессов у семи кредитных организаций производилась в связи с внедрением новой автоматизированной банковской системы, у девяти - в связи с внедрением новых банковских операций (продуктов), у одиннадцати - в связи с изменением действующего законодательства, у четырех - на регулярной основе в порядке, предусмотренном внутренними документами.
В рамках обеспечения надежного управления рисками информационной безопасности многие организации прибегают к услугам аутсорсеров, чтобы контролировать процесс. Пользоваться услугами сторонних исполнителей имеет смысл только в том случае, если для самостоятельного управления организациям не хватает опыта и ресурсов либо если поставщики услуг могут справиться с этим более эффективно ввиду экономии масштаба, которую способен обеспечить аутсорсинг. Вместе с тем, если даже любую функцию безопасности можно отдать на сторону, ответственность за безопасность все равно ложится на руководство кредитных организаций, поскольку только они знают все требования и движущие силы своего бизнеса. Возможно, по этой причине опрошенные кредитные организации не используют аутсорсинг в своей деятельности.
На примере кредитной организации АО «Kaspi Bank» отмечались в основном выявленные риски, связанные со сбоями в программном обеспечении, с ошибками, связанными с человеческим фактором, высокой текучестью кадров, ошибками при вводе и обработке данных.
С целью минимизации операционных рисков банк осуществлял следующие меры:
Дирекция информационных технологий регистрирует все сбои и неис-правности систем (например, сбои системы программного обеспечения, от-ключение электроэнергии и др. )
Дирекция юридического сопровождения вносит данные по убыткам, связанным с судебными делами. Кроме того, Дирекция регистрирует в базе данных данные обо всех ставших ей известных ненадлежащим образом оформленных сделках, ошибочной передаче данных, превышении заявленных сроков, отсутствии лицензий или разрешений клиентов и др.
Управление качества регистрирует данные о жалобах и претензиях клиента. Дирекция по персоналу и организационному развитию регистрирует информацию об убытках связанных с нарушением трудового законодательства, убытки, связанные с производственными травмами и несчастными случаями на работе и в командировке, др. случаи убытков.
Дирекция бухгалтерии регистрирует данные об убытках (прямых и /или косвенных), связанных с задержкой, ошибочными или не точными обяза-тельными отчетами; данные об убытках, связанных с нарушением антидем-пингового законодательства, антимонопольного законодательства, др. зако-нодательства.
Дирекция Обеспечения и Инвестиций регистрирует информацию об опе-рационных убытках все негативные данные, связанные с торговыми партнерами Банка.
Помимо обозначенных структурных подразделений, все структурные подразделения АО «Kaspi Bank» обязаны осуществлять сбор данных об убытках и предоставлять их в ДОМР, в случае, если информация об убытке, вызванном воздействием операционного риска, не была предоставлена в отчете выше-указанными подразделениями.
В положении также необходимо отразить порядок раскрытия информации об управлении операционными рисками, принятой в банке в соответствии с его нормами корпоративного управления. Оптимальной и доступной формой размещения информации для широкого круга клиентов и конрагентов, будет использование интернет-сайта банка.
Данное содержание носит рекомендательный характер, каждая кредитная организация вправе применять собственные наработки по созданию основы управления операционным риском.
