СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
1.Общая характеристика организации. 4
2.Проведение горизонтального и вертикального анализа показателей бухгалтерского баланса. 6
3.Проведение анализа ликвидности бухгалтерского баланса, платёжеспособности и финансовой устойчивости экономического субъекта. 11
4.Проведение анализа деловой активности и финансовых результатов деятельности экономического субъекта. 19
5. Подготовка выводов по результатам анализа финансового состояния экономического субъекта. 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 26
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 27
ВВЕДЕНИЕ
Целью производственной практики (ППУи ОПД)является получение профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности, закрепление теоретических знаний, практических навыков в области аналитической, научно–исследовательской, расчётно–экономической, деятельности полученных обучающимися в филиале Университета, необходимыми для написания аналитической части выпускной квалификационной работы.
Основные задачи производственной (ППУ и ОПД) практики:
– приобретение опыта профессиональной деятельности;
– приобретение опыта профессиональных умений;
– исследование результатов деятельности организаций различных отраслей, сфер деятельности и форм собственности, финансовых, кредитных и страховых учреждений; органов государственной и муниципальной власти; академических и ведомственных научно-исследовательских организаций, их финансовых и информационных потоков;
1.Общая характеристика организации
Председатель совета директоров — Вячеслав Ким, Исполняющий обязанности председателя правления — Павел Миронов
С 2015 по 2018 год Kaspi Bank занимает первое место по размеру розничного ссудного портфеля
По состоянию на январь 2017 года Kaspi Bank занимает первое место по объему кредитного портфеля среди банков второго уровня Республики Казахстан. За первые полгода 2018 года Kaspi Bank стал вторым по наращиванию кредитного портфеля, увеличив объем кредитов на 101,54 млрд тенге, или на 10,8 %. Портфель преимущественно розничный — 96,6 %.
По итогам первого полугодия 2018 года стал третьим банком в Казахстане по уровню прибыльности.
Каспи Банк (Kaspi.kz) – это частный коммерческий банк Казахстана, который занимает топовые позиции по надежности и объему предоставляемых услуг. Популярной услугой являются потребительские экспресс-кредиты.
С 2012 года запущено интернет отделение Каспий банка, где возможно совершать покупки в кредит, делать платежи и переводы, пользоваться скидками партнерских компаний и выполнять различные операции в своем личном кабинете.
2.Проведение горизонтального и вертикального анализа показателей бухгалтерского баланса
В течение 2017 года Kaspi Bank размещал средства на межбанковском рынке, наращивал кредитование корпоративных клиентов, малого бизнеса и физических лиц. Объем кредитного портфеля увеличился на 26,4 %, а удельный вес данного вида активов (с учетом резервов на возможные потери) в общем объеме активов практически не изменился и составил 86 % (89,6 % по состоянию на конец 2015 года).
Таблица 2 - Анализ структуры активов и пассивов Kaspi Bank 2015–2017гг.
3.Проведение анализа ликвидности бухгалтерского баланса, платёжеспособности и финансовой устойчивости экономического субъекта
Анализ финансового состояния Kaspi Bank выполнен за период с 2015-2017гг. на основе данных бухгалтерской отчетности организации. Анализ имущественного состояния позволяет оценить стоимость имущества и проследить её динамику, определить структуру активов и пассивов.
В таблице 3 отражены основные результаты деятельности Kaspi Bank за последние три года.
Таблица 3 - Результаты финансово – хозяйственной деятельности Kaspi Bank 2015– 2017гг.
4.Проведение анализа деловой активности и финансовых результатов деятельности экономического субъекта
Согласно финансовой отчетности по РСБУ объем просроченной ссудной задолженности банка составил не более 4,30% кредитного портфеля. Резервы на возможные потери снизились до 0,5 млн. тнг и составили 7,04% кредитного портфеля. Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 1,64. Кредитный портфель банка характеризуется незначительно меньшей долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 300 крупнейших банков в 6,29%.
Основные показатели финансовой устойчивости банка находятся в пределах нормативных значений, однако, их динамика имеет снижающуюся тенденцию. В частности, за 2015 – 2017 гг. значения коэффициента финансовой устойчивости и финансовой независимости снизились на 37,9 % и 9,8 % соответственно.
Таким образом, в целом, Kaspi Bank демонстрирует эффективное управление кредитными рисками, в целом ликвидно, платежеспособно и финансово – устойчиво. По всем нормативам выдерживает требования и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью и финансовой устойчивостью.
5. Подготовка выводов по результатам анализа финансового состояния экономического субъекта
Результаты проведенного исследования позволили выделить следующие основные проблемы управления финансовой устойчивостью банка Kaspi Bank:
1. Наличие проблемных и безнадежных кредитов. Сохраняется достаточно существенный уровень просроченной задолженности по общему объему кредитов банка.
2. Необходимость создания эффективной системы управления финансовой устойчивостью банка и использования новейшего программного обеспечения.
Анализ финансовой деятельности Kaspi Bank позволили выявить ряд общих факторов, негативно влияющих на финансовую устойчивость банка, а именно:
- отсутствует возможность полностью проследить работу каждого подразделения в отдельности и определить его вклад в достижение конкретного результата;
- отсутствует комплексное планирование финансовой устойчивости банка, его основных подразделений;
- теряется контроль над элементами финансовой устойчивости банка, так как каждое подразделение следит только за функциями, возложенными на него, а не за последствиями принимаемых решений;
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе проведенного исследования был сделан вывод о том, что банк демонстрирует эффективное управление активами и пассивами, рисками деятельности, в целом ликвидный, платежеспособный и финансово – устойчивый. По всем нормативам выдерживает требования и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью и финансовой устойчивостью. Данный факт подтверждается оценкой представленных финансовых показателей, а также результатами анализа динамики и структуры доходов и расходов, пассивов и активов.
В целях укрепления финансовой устойчивости и совершенствования финансово – хозяйственной деятельности в целом Kaspi Bank рекомендуется развивать следующие основные направления деятельности:
- менеджмент и маркетинг;
- ресурсную базу;
- кредитную политику;
- валютные операции.
Также банку настоятельно рекомендуется применение современных автоматизированных систем управления финансовой устойчивостью банка, которая позволяет значительно улучшить качество управления активами/пассивами банка, проводить анализ и прогнозирование банковских рисков, повысить конкурентную позицию банка на рынке банковских услуг и т.д.
