Содержание
Введение.......... 3
Глава 1. Теоретические аспекты безналичных расчетов
1.1 Понятие и формы безналичных расчетов.......... 5
1.2 Принципы организации безналичных расчетов.......... 7
Глава 2. Анализ безналичных расчетов в АО «Темирбанк» за 2006-2008гг
2.1 Краткая характеристика банка АО «Темирбанк».......... 27
2.2 Анализ услуг по безналичным расчетам АО «Темирбанк».......... 29
2.3 Анализ безналичных расчетов в РК.......... 31
Глава 3. Пути совершенствования безналичных расчетов в АО «Темирбанк»
3.1 Развитие банковских услуг в иностранной валюте для клиентов банка.......... 45
3.2 Развитие операций банка на биржевом и межбанковском валютном рынках.......... 58
Заключение.......... 62
Список использованной литературы.......... 64
Введение
Чем выше скорость оборачиваемости денег, тем меньше денежная масса, а уменьшение денежной массы отражается на уменьшении роста цен и на общем благосостоянии граждан Республики. И поэтому для дальнейшего роста и улучшения экономики необходимо первостепенное внимание уделять банковской сфере. В настоящее время в Республике Казахстан происходят политические и экономические реформы, направленные на улучшение жизненного уровня граждан. Правительство Казахстана наметило дальнейшие пути стабилизации экономики и ее дальнейшего роста.
Для этого Национальным Банком Республики Казахстан намечены планы оздоровления и улучшения работы банков второго уровня, а также самого Национального Банка. Национальным Банком разработаны законодательные и нормативные акты, способствующие достижению банками международных стандартов. В межбанковских расчетах есть заметные изменения и нововведения. Национальным Банком Республики Казахстан введены новые формы межбанковских расчетов, основанные на проведении расчетов электронным способом, расчеты производятся в режиме реального времени, существуют в Республике Казахстан клиринговые центры. Банки второго уровня активно налаживает систему корреспондентских отношений внутри Казахстана и с зарубежными банками. Хотя существуют многие проблемы в становлении и развитии межбанковских отношений.
Одна из которых – выход на международные финансовые рынки. Решение этой проблемы поможет интегрировать в международное экономическое пространство и привлечь большее количество инвестиций в Республику Казахстан. А привлечение зарубежных инвестиций в свою очередь даст необходимые ресурсы для достижения более высокого уровня развития экономики. Учреждениям бывших специализированных банков Советского Союза, преобразовавшихся в самостоятельные банки, необходимо освоить новые формы межбанковских расчетов для достижения ими того уровня международных стандартов, по которым работают во всем мире. Все это связано с большими трудностями экономического характера и я думаю, что новые реформы необходимо проводить именно в области межбанковских расчетов, так как они являются основой банковских отношений.
Цель дипломной работы – изучение особенностей организации безналичных расчетов в банке второго уровня на примере АО «Темирбанк» ...
Глава 1. Теоретические аспекты безналичного денежного оборота в банке
1.1 Понятие и значение безналичного денежного оборота
Безналичный денежный оборот представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Он является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Безналичный оборот опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ, услуг, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличных денег.
В зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного (платежного) оборота характеризуется удельным весом (соотношением) каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями. Изменения в структуре безналичного денежного (платежного) оборота обусловлены преимуществами или недостатками той или иной формы расчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов ...
1.2 Принципы организации безналичных расчетов
Безналичный расчет организуется на основе определенных принципов.
Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.
В настоящее время очень много литературы о принципах безналичного расчета и, соответственно каждый автор имеет свой подход к рассмотрению этих принципов, поэтому рассмотрение только одного автора не даст полное понимание сущности принципов безналичного расчета.
Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества.
На НБ РК возложены:
- установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
- координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.
Согласно Положению организация безналичных расчетов в РК строится на следующих правилах:
1. При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается.
2. Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов ...
Глава 2. Анализ безналичных расчетов в АО «Темирбанк» за 2006-2008гг
2.1 Анализ основных экономических показателей АО «Темирбанк»
Размеры чистой прибыли регулируются и на протяжении трех исследуемых лет остаются на одном уровне в 2006 году 7 978 млн. тенге, в 2007 году 8 760 млн. тенге, в 2008 году – 8 689 млн. тенге. Рост в 2007 году произошел на 781 млн. тенге, а в 2008 году снижение на 71 млн. тенге.
Основным источником процентных доходов является процентные вознаграждения за ссуды предоставленные клиентам. В 2007 году рост составил 6 704 млн. тенге с 23 044 млн. тенге до 29 749 млн. тенге, в 2008 году рост составил 18 880 млн. тенге с 29 749 млн. тенге до 48 630 млн. тенге. Рост процентного дохода по кредитам обусловлен увеличением объемов кредитования за счет снижения процентных ставок, упрощения процедуры кредита, развитием ипотечного рынка Казахстана.
Возросли доходы по процентам по долговым ценным бумагам с 1 110 млн. тенге в 2006 году до 3 774 млн. тенге в 2007 году и до 4 884 млн. тенге в 2008 году.
Всего процентные расходы в 2006 году составили 11 257 млн. тенге, в 2007 году – 18 623 млн. тенге, в 2008 году – 26 247 млн. тенге. Наблюдается равномерный прирост процентных расходов в 2007 году на 7 366 млн. тенге, в 2008 году на 7 623 млн. тенге.
Темпы прироста чистого процентного дохода до формирования резервов и потерей по ссудам очень высок. Если в 2007 году прирост составил 3 239 млн. тенге, то уже в 2008 году – 12 272 млн. тенге, что в почти 4 раза больше предыдущего года.
В соответствии с формой регуляторной отчётности «Доходы и расходы» наибольшие поступления денег принесла деятельность банка по кредитованию клиентов: физических и юридических лиц, включая банки. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам, включая займы банкам за 2008 год составили 5 625 233 тыс.тенге, что составляет 91,8% от доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса). Значительный прирост доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам в 2008 году на 58,1%, по сравнению с 2007 годом произошёл в результате увеличения за отчётный год среднего объёма кредитного портфеля на 67,4%, при этом средневзвешенная годовая процентная ставка по нему снизилась на 1,25 пункта ...
2.2 Анализ услуг по безналичным расчетам АО «Темирбанк»
Вознаграждение, комиссии и другие платежи, выраженные в иностранной валюте, отражаются на счетах доходов и расходов в тенге по учетному курсу Банка на дату начисления или проведения платежа.
Операции по купле-продаже иностранной валюты с датой валютирования текущего операционного дня отражаются в учете в день заключения сделки. Доход или убыток от купли-продажи иностранной валюты признается в сумме полученной положительной или отрицательной суммовой разницы между курсом продажи (покупки) и учетным курсом Банка.
Иностранная валюта может быть куплена и продана не только на основе Спот или кассовом методе, но также и на основе Форварда (доставка с оговоренной будущей ставкой). Теоретически, цена Форварда для валюты может быть похожа с ценой Спот. Однако, почти всегда, цены по Форварду на практике выше (премия) или ниже (дисконт), чем цена Спот ...
Глава 3. Пути совершенствования безналичных расчетов в банке
3.1 Развитие банковских услуг в иностранной валюте для клиентов банка
В настоящее время широко развиваются внешнеторговые связи нашей страны с другими странами. Многие коммерсанты РК занимаются импортными поставками, а производители хотят использовать импортное оборудование в своем производственном цикле, так как оно более надежно, а часто из-за предоставления некоторых льгот при его покупке. Все это приводит к повышению спроса предприятий - клиентов банка на кредиты в различных валютах. Также выгодность валютных кредитов усиливается в настоящее время некоторой стабилизацией курса доллара США, это привлекает клиентов, так как стоимость валютных кредитов значительно ниже, чем стоимость теньговых кредитов на тот же срок (если ставки по теноговым кредитам для клиентов банка колеблются в пределах 170 процентов годовых, то по валютным кредитам ставка составляет около 25 - 30 процентов годовых, что при стабильном курсе доллара значительно дешевле).
Выдачей валютных кредитов АО «Темирбанк» начал заниматься еще в 1998 г., и в начале своей деятельности банк удовлетворял практически все потребности клиентов в валютных средствах. Как уже было сказано выше, потребность в кредитных ресурсах в валюте значительно возросла (имеются ввиду заявки на кредитные ресурсы, которые принимаются банком как выгодные и надежные). Но обычное кредитование в РК ограничено валютным законодательством по срокам - не более шести месяцев, иначе это будет операция, связанная с движением капитала и клиенту банка необходимо будет получить специальное разрешение Национального банка РК (причем это будет делаться в Астане, что конечно, значительно удлинит время получения кредитных средств), а АО «Темирбанк» уже имеет такое разрешение в виде генеральной лицензии НБ РК ...
Заключение
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота ...
Список использованной литературы
11. Доклад Комитета по межбанковским неттинговым системам центральных банков стран "Группы десяти" БМР, ноябрь 1990 г. (http://www.bis.org)
12. Дробозина Л. А. «Финансы. Денежное обращение. Кредит» - М: ЮНИТИ 1997
13. Жуков Е. Ф «Банки и банковские операции»– М: ЮНИТИ 1997г;
14. Калиева Г.Т. «Коммерческие банки в Казахстане: проблемы устойчивости». Алматы: Экономика, 2007 год;
15. Калиева Г.Т. «Коммерческие банки в Казахстане: проблемы устойчивости». Алматы: Экономика, 1999 год.
