ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.. 5
1.1 Понятие, сущность, классификация и виды валютных операций. 5
1.2 Правовое регулирование валютных операций кредитных организаций. 13
1.3 Валютные риски кредитных организаций. 17
2 АНАЛИЗ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ АО «РОССИЙСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ БАНК». 21
2.1 Порядок открытия и ведение счетов в иностранной валюте АО «Россельхозбанк» 21
2.2 Операции АО «Россельхозбанк» с наличной иностранной валютой. 23
2.3 Покупка-продажа валютных средств АО «Россельхозбанк» на российском рынке и за рубежом. 26
3 ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ АО «РОССИЙСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ БАНК» И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ. 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 35
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК. 37
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы данной курсовой работы определяется тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это переплетается с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности, со становлением конвертируемости рубля, развитием и появлением новых кредитных организаций стране, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь кредитным организациям РФ осваивать международный валютный рынок.
Цель данной курсовой работы состоит в определении проблем осуществления валютных операций кредитных организаций (на примере АО «Российский сельскохозяйственный банк») и разработке путей их решения.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1 Понятие, сущность, классификация и виды валютных операций
Валютные операции – это урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности.
Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (далее – ЦБ РФ) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».
Законодательно определены следующие виды кредитных организаций:
1. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
2. Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».
1.2 Правовое регулирование валютных операций кредитных организаций
В РФ проведение валютных операций регламентируется Федеральным законом от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В данном документе определены основные принципы проведения валютных операций на территории РФ, полномочия органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, и их функции, виды ответственности за нарушение валютного законодательства, а также права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями.
Для осуществления и проведения валютных операций кредитная организация (коммерческий банк) должен обладать лицензией, выданной ЦБ РФ. При получении соответствующей лицензии банк называется уполномоченным банком. Лицензии, которые выдает ЦБ РФ можно разделить на:
1. Разовые, которые выдаются на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте.
2. Внутренние, которые дают право коммерческому банку открывать счета резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками ограниченного или полного круга банковских операций в иностранной валюте на территории РФ.
3. Расширенные, которые дают право коммерческим банкам открывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов.
4. Генеральные, которые дают право коммерческому банку на совершение полного круга банковских операций в иностранной валюте.
1.3 Валютные риски кредитных организаций
Проведение валютных операций невозможно представить без валютных рисков, что связано с движением финансовых ресурсов. Валютные риски можно разделить на процентные, валютные, кредитные, коммерческие и инвестиционные.
Самый явный риск изменения обменного курса (экономический валютный риск) – который приводит нас к риску обесценивания вложений в иностранную валюту в связи с непрогнозируемым изменением обменного курса. Это приводит нас к понятию валютного курса, от которого зависит величина валютного риска и позиции банка.
Следующий валютный риск обесценивания обеспечения кредита, когда обеспечение в рублевом эквиваленте может обесцениться и не сможет покрыть задолженность банку и наоборот. Виды валютных рисков представлены на рис. 1.
Рисунок 1 – Виды валютных рисков
2 АНАЛИЗ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ АО «РОССИЙСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ БАНК»
2.1 Порядок открытия и ведение счетов в иностранной валюте АО «Россельхозбанк»
На российском банковском рынке функционируют несколько банков с государственным участием, одним из которых является АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее – АО «Россельхозбанк»). Государству принадлежит 100% акций кредитной организации. Это крупнейший универсальный банк, предоставляющий финансовые услуги как юридическим, так и физическим лицам.
АО «Россельхозбанк» в соответствии со своим Уставом и лицензией на ведение международных операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций, и совместных предприятий.
Счет открывается АО «Россельхозбанк» клиенту на основании заключенного сторонами договора.
Заключение договора осуществляется путем присоединения клиента к настоящим условиям в соответствии со ст. 428 Гражданского кодекса РФ и производится путем подачи в банк заявления о присоединении к условиям, составленного по типовой форме банка.
Для заключения договора клиент представляет в банк на бумажном носителе (в двух экземплярах) заявление о присоединении к условиям, подписанное от имени клиента уполномоченным лицом (или самим клиентом) и скрепленное оттиском печати клиента (при наличии), а также пакет документов, необходимых для открытия счета.
2.2 Операции АО «Россельхозбанк» с наличной иностранной валютой
Осуществляет консультации и операции по проведению наиболее сложных форм платежей в соответствии с принятыми в международной практике формами расчетов в иностранной и национальной валюте.
АО «Россельхозбанк», осуществляет следующие виды банковских операций с наличной валютой:
1. Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ.
2. Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ.
3. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия).
4. Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка РФ, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.
5. Прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из РФ по поручению физического лица без открытия банковского счета.
6. Прием наличной валюты РФ для осуществления денежного перевода из РФ по поручению физического лица без открытия банковского счета.
7. Выплаты наличной иностранной валюты по переводам в РФ без открытия банковского счета в пользу физического лица.
8. Выплаты наличной валюты РФ по переводам в РФ без открытия банковского счета в пользу физического лица.
9. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте.
10. Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте.
11. Выдача наличной валюты РФ со счетов физических лиц в иностранной валюте.
2.3 Покупка-продажа валютных средств АО «Россельхозбанк» на российском рынке и за рубежом
Операция по покупке-продаже клиентом иностранной валюты за рубли РФ/конверсионная операция осуществляется банком на основании документа, составленного клиентом и предоставленного в банк на бумажном носителе и/или в электронном виде, при наличии дистанционного банковского обслуживания (далее – ДБО). Заявка на бумажном носителе подписывается уполномоченными лицами клиента, заявленными в карточке образцов подписей и оттиска печати ф. № 0401026, и заверяется оттиском печати клиента (при наличии).
Продажа иностранной валюты с транзитного валютного счета производится по распоряжению клиента, оформленному по форме. Оставшаяся после продажи часть валютной выручки по распоряжению клиента зачисляется на счет клиента в иностранной валюте.
Продажа иностранной валюты со счета клиента в иностранной валюте производится банком по распоряжению клиента, оформленному по форме.
Покупка иностранной валюты для клиентов-резидентов производится на основании заявки клиента, оформленной в соответствии определенной формы. Если заявка/распоряжение клиента направляется в банк в электронном виде в соответствии с условиями договора о ДБО, то при получении документа банком заявка/распоряжение клиента автоматически дополняется реквизитом: «Принято по системе Банк-Клиент. ЭЦП корректна».
3 ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ АО «РОССИЙСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ БАНК» И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
АО «Россельхохбанк» среди банков занимает второе место и по степени надежности, и по величине капитала. Раньше банк обслуживал порядка 50 % импорта. Однако в банковском секторе существует достаточно жесткая конкуренция. Многие банки осуществляют валютные операции. Кроме того, банк не может конкурировать с пензенскими филиалами московских и других крупных банков.
При осуществлении АО «Россельхохбанк» валютных операций практических проблем (проблем технического характера) не возникает. Главная задача, которая стоит перед банком в области осуществления валютных операций – это привлечение клиентов.
Дальнейшее увеличение доходов возможно через рост объемов валютных операций. Кроме того, валютные операции по итогам 2017 г. – н. 2018 г. Являются самыми рентабельными для АО «Россельхохбанк». Значителен объем комиссии в общем доходе от валютных операций. Это хороший показатель, характеризующий деловую активность банка по привлечению клиентов. Однако, обслуживание мелких и средних клиентов не дает достаточного прироста объемов валютных операций. Необходимо привлечение крупных клиентов. В этом заключается главная проблема.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
