СОДЕРЖАНИЕ

Введение....... 3

1. Теоретические основы кредитных операций........ 4

1.1. Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой системе........ 4

1.2. Роль банков в кредитной системе........ 5

1.3. Кредитные отношения коммерческих банков........ 7

1.4. Кредитные операции банка и их виды......... 12

2. Банки – основное звено кредитной системы......... 16

2.1. Понятие кредитоспособности клиента банка........ 16

2.2. Банковский кредит и принципы кредитования........ 21

2.3. Методы кредитования и формы ссудных счетов........ 24

2.4. Кредитная политика коммерческих банков........ 27

Заключение........ 36

Список использованной литературы......... 37

Введение

Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

Коммерческий банк в современном Казахстане становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

1. Теоретические основы кредитных операций

1.1. Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой системе

Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

Под централизованными финансами понимают экономические денежные отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и правительственных бюджетных фондах, под децентрализованными – денежные отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий.

1.2. Роль банков в кредитной системе

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от  своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от  государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений).

1.3. Кредитные отношения коммерческих банков

В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.

Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

1.4. Кредитные операции банка и их виды

Сегодня  коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции).

2. Банки – основное звено кредитной системы

2.1. Понятие кредитоспособности клиента банка

Банки (от итал. – скамья, лавка менялы) учреждения, аккумулирующие денежные средства и накопления, предоставляющие кредит, осуществляющие денежные расчеты, учет векселей, эмиссию денег и ценных бумаг, операции с золотом, иностранной валютой и так далее.

БАНКИ – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением.

БАНК – юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с законом правомочно осуществлять банковскую деятельность.

2.2. Банковский кредит и принципы кредитования

В банковском кредитовании устанавливаются взаимоотношения между банками и различными заемщиками ссуд при предоставлении им кредитов. Банки, как кредиторы, в первую очередь зависят от держателей денег на своих счетах в банке и, следовательно, процесс кредитования клиентов не выступает против интереса клиента-заемщика.

Объектом банковского кредитования выступает часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, производства, в виде обязательств предприятий и организаций.

2.3. Методы кредитования и формы ссудных счетов

Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются.

В отечественной практике до перехода к рыночным отношениям в банковском кредитовании существовали в основном два метода: по остатку и по обороту. С переходом страны к рыночным отношениям и работы коммерческих банков в новых условиях в методах кредитования также происходят определенные изменения, вырабатываются подходы.

2.4. Кредитная политика коммерческих банков

Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в условиях рыночных отношений в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками.

Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, (меморандум), формируют ее главную цель и основные направления кредитования. Банки заинтересованы в недопущении риска, формировании качественного кредитного портфеля.

Заключение

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что казахстанские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования.

Список использованной литературы

20. Банковские операции: учебное пособие. Под редакцией Лавруши-на О.И. часть 1. М.: Инфра, 1995г.

21. Деньги. Кредит. Банки. Под редакцией Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 1998г.

22. Макнатон Д., Дональд Дж. Карлсон, Клайтон Т. Дитц. Банки на развивающихся рынках. М.: Финансы и статистика, 1994г.

23. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г.