СОДЕРЖАНИЕ
Введение......... 3
Глава 1. Основные элементы банковской системы Республики Казахстан........ 5
1.1 Краткая история становления банковской системы Казахстана........ 5
1.2 Национальный банк Республики Казахстан........ 6
1.3 Коммерческие банки Республики Казахстан........ 8
1.4 Кредитный риск........ 11
2 Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки........ 15
2.1 Понятие кредитоспособности заемщика........ 15
2.2 Организационно - экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика........ 18
2.3 Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента........ 24
2.4 Программная реализация проекта........ 34
Заключение........ 36
Список используемой литературы........ 37
Приложения........ 38
Введение
Сегодня, в условиях развивающейся рыночной экономики всё больше возрастает интерес к вопросам функционирования банковской системы. Успешное становление этой сферы деятельности наряду со становлением инфраструктуры фондового рынка имеет огромное значение для судеб рыночной экономики в Казахстане.
Кредит – это одна из составных частей финансовых отношений обеспечивающих жизнедеятельность и функционирование реального сектора экономики.
Свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан, государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.
Глава 1. Основные элементы банковской системы Республики Казахстан
1.1 Краткая история становления банковской системы Казахстана
Становление банковской системы Казахстана, являющейся одним из наиболее динамично развивающихся секторов экономики, происходило в период стремительной инфляции, экономического спада и изменений в мировой экономике. С момента создания частных банков, с 1989 года по настоящее время, банки второго уровня работали либо в крайне благоприятных, либо экстремальных условиях.
1.2 Национальный банк Республики Казахстан
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы, за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус.
Национальный Банк Республики Казахстан представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях.
1.3 Коммерческие банки Республики Казахстан
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.
1.4 Кредитный риск
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего Заемщика в убыточное предприятие. Продолжительная забастовка, резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с работы ведущих управляющих - все это способно отразиться на погашении долга заемщиком. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение.
2 Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки
2.1 Понятие кредитоспособности заемщика
Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно разработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространенным является такое его определение (способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина – «платежеспособность».
Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальными и широко освещались еще в экономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов. Последние в целом под КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ понимали:
- с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
2.2 Организационно - экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика
Как уже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.
Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.
Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным).
2.3 Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента
Деловой риск – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, преводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях.
Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота:
1 стадия – создание запасов:
- количество поставщиков и их надежность;
- мощность и качество складских помещений;
- соответствие способа транспортировки характеру груза;
- ...
<...> Объект кредитования.
При анализе объекта кредитования следует иметь в виду, что выдача кредитов на пополнение оборотных средств является нормальным, но при этом необходимо рассмотреть ликвидность данной операции. Высокую степень риска имеет выдача кредитов новым созданным предприятиям и кредитам на погашение уже.
<...> Оценка обеспеченности ресурсами.
Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем, материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой продукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченности являются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителями готовой продукции ( товаров ) относительно размеров, ...
2.4 Программная реализация проекта
Результатом выполненной работы явилось создание вспомогательной программы для оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка в среде Microsoft Excel ’97 (VBA –Visual Basic for Applications).
На стандартном листе Excel расположены факторы риска по категориям и соответствующее им колическтво баллов. Пользователь вводит название клиента, а затем отмечает правым щелчком мыши подходящие факторы. После введения всех данных необходимо нажать на кнопку «Счет». В результате этого высветится диалоговое окно с сообщением о кредитоспособности клиента и эта информация заносится в базу данных, расположеннную на листе «Результаты». На листе «Статистика» можно увидеть общую статистику всех клиентов (см. Приложение).
Заключение
В процессе работы было установлено, что цель и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, ...
Список используемой литературы
1.Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. –М.: Финансы и статистика, 1999 г.
2.Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. –М.: «Логос», 1999 г.
Приложения
Рис. 1 Главная форма.
