ПЛАН
Введение.......... 3
Глава 1. Теоретические аспекты страхования ответственности в Республике Казахстан
1.1 Понятие ответственности и его страхования.......... 5
1.2 Страхование гражданской ответственности собственников транспортных средств.......... 8
1.3 Страхование ответственности работодателя.......... 16
1.4 Страхование профессиональной ответственности.......... 20
1.5 Страхование ответственности за экологическое загрязнение.......... 25
1.6 Комбинированный полис страхования гражданской ответственности.......... 30
Глава 2. Анализ развития страхования ответственности в Республике Казахстан на примере АО СК «Казкоммерцполис»
2.1 Краткая характеристика АО СК «Казкоммерцполис».......... 32
2.2 Анализ страховой деятельности АО СК «Казкоммерцполис».......... 36
2.3 Анализ финансовых показателей АО СК «Казкоммерцполис».......... 43
Глава 3. Совершенствование обязательного страхования в РК
3.1 Проблемы развития обязательного страхования и пути их решения.......... 51
3.2 Современное состояние и перспективы развития рынка страхования ответственности в РК.......... 53
Заключение.......... 63
Список литературы.......... 65
Приложения
Введение
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно ...
Глава 1. Теоретические аспекты страхования ответственности в Республике Казахстан
1.1 Понятие ответственности и его страхования
Страхование ответственности направлено на защиту имущественных прав лиц, пострадавших в результате действий или бездеятельности Страхователя. При этом возмещение убытков пострадавшим гарантируется страховой компанией и не зависит от финансового состояния Страхователя. Такое страхование защищает также и финансовое состояние самого Страхователя, который при наличии страхового полиса освобождается от затрат, связанных с вызванным им вредом. Суммы компенсаций могут быть очень значительными (убытки часто имеют катастрофический характер), да и процесс урегулирования исков по таким убыткам довольно продолжительный. Благодаря экономической целесообразности и социальной весомости страхования ответственности появилось и на казахстанском рынке. Страхование ответственности перевозчиков, судовладельцев, собственников транспортных средств, туристических организаций, импортеров фармацевтической продукции уже широко осуществляется казахстанскими страховщиками как в обязательной, так и в добровольной форме.
В основу всех видов страхования ответственности положены нормы отечественного и международного права. Уровень развития страхования ответственности прямо зависит от совершенства национальных правовых институтов. Для страхования представляют интерес виды ответственности, которые имеют имущественный характер и связанные с компенсацией причиненного вреда. К таким видам ответственности принадлежат гражданская, материальная и некоторые виды административной ответственности ...
1.2 Страхование гражданской ответственности собственников транспортных средств
Страхование гражданской ответственности собственников транспортных средств является одним из наиболее массовых видов страхования, которое в большинстве стран мира является по форме обязательным видом страхования.
Осуществление такого страхования в обязательной форме предопределяется несколькими обстоятельствами.
Во-первых, транспортное средство является источником повышенной опасности. Нормы гражданского законодательства большинства стран мира определяют именно собственника транспортного средства ответственным за причинение вреда здоровью или имуществу других лиц (третьих лиц), кроме случаев, если дорожно-транспортное происшествие было следствием действия непреодолимой силы, т.е. гражданская ответственность водителя транспортного средства перед третьими лицами наступает почти всегда в случаях дорожно-транспортного происшествия.
Во-вторых, такие гражданско-правовые отношения касаются всего общества, имеют массовый характер, поскольку участником дорожно-транспортного происшествия потенциально может быть каждый гражданин.
В-третьих, даже установление гражданской ответственности собственника транспортного средства не обеспечивает своевременного и полного возмещения вреда потерпевшему, прежде всего из-за отсутствия достаточных средств у собственника (водителя) транспортного средства. В этом понимании именно механизм обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев позволяет создать надежную систему социальной защиты как третьих лиц - потерпевших, так и собственников транспортных средств ...
1.3 Страхование ответственности работодателя
Стремительное развитие промышленного производства, автоматизация технологических процессов стали причиной повышения производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
С середины XIX ст. появилась острая потребность в законодательных актах, которые регулируют взаимоотношения работодателя и его служащих в процессе производства. Первые законодательные нормы обеспечивали слабую правовую защиту работника. Служащий должен был доказать не только сам факт вреда своему здоровью во время работы на работодателя, и то, что этот вред стал следствием грубой неосторожности работодателя или нарушения им требований охраны труда. Развитие законодательства европейских стран привело к установлению строгой ответственности работодателя за вред жизни и здоровью работника. Если несчастный случай произошел не вследствие грубой ошибки, которой допустил служащий, и намеренного невыполнения им своих обязательств, ему может быть выплачена компенсация. В конце 60-х лет много европейских стран ввели закон об обязательном страховании ответственности работодателя ...
1.4 Страхование профессиональной ответственности
Любая профессиональная деятельность связана с риском причинения вреда третьим лицам. Непреднамеренные упущения, ошибки, допущенные в процессе выполнения профессиональных обязанностей, могут привести к нанесению имущественного вреда клиентам, которые Вам доверяют и уверенны в Вашем профессионализме.
Если Вы врач, бухгалтер, юрист, аудитор, косметолог, регистратор, занимаетесь какой-либо иной профессиональной деятельностью, то требования третьих лиц могут не только поставить под вопрос Ваш профессионализм, а и привести к значительным финансовым проблемам и неприятностям по их урегулированию.
Страхование профессиональной ответственности направлено на защиту имущественных интересов Страхователя, связанных с его обязанностью возместить ущерб, причиненный третьим лицам при осуществлении профессиональной деятельности, и вместе с тем, на защиту интересов Ваших клиентов.
Заключение Договора страхования профессиональной ответственности дает Вам возможность избежать финансовых проблем и сохранить доверие клиентов ...
1.5 Страхование ответственности за экологическое загрязнение
Предприятия многих отраслей являются потенциально опасными объектами, как для человека, так и для окружающей среды, создают высокую степень риска возникновения чрезвычайных ситуаций и аварий, которые могут повлечь за собой тяжелые социальные и экономические последствия. Аварии на промышленных объектах часто приводят к загрязнению окружающей среды, значительным людским и материальным потерям, парализуют работу других производств.
Согласно нормам действующего законодательства РК предприятия, учреждения, организации обязаны возместить вред, причиненный жизни, здоровью и имуществу граждан, а также имуществу предприятий, учреждений, организаций вследствие загрязнения окружающей среды. Кроме того, загрязнение окружающей среды предусматривает значительные затраты на восстановление природных ресурсов.
Экологическое страхование - это механизм защиты имущественных интересов предприятий, учреждений, организаций, направленный на осуществление мероприятий по предупреждению, преодолению или уменьшению отрицательного влияния рисков загрязнения окружающей природной среды и возмещению связанных с таким загрязнением расходов. Важность и необходимость экологического страхования продиктована следующими факторами:
- деятельность предприятий является деятельностью повышенной опасности, это касается как стационарных объектов, так и тех субъектов предпринимательской деятельности, которые занимаются перевозкой опасных веществ, что определяет широкий перечень оснований для возникновения обязательств перед третьими лицами возместить причиненный вред; ...
1.6 Комбинированный полис страхования гражданской ответственности
Страхование гражданской ответственности очень популярное в многих странах. Законодательства ряда стран требуют ее проведения в обязательной форме. Покрытие предоставляется относительно компенсации третьим лицам за любой вред, нанесенный страхователем их жизни, здоровью, имуществу, за исключением случаев, которые обуславливаются в договоре в отдельности. Страхователями выступают физические или юридические лица, Полис может выдаваться один на всех членов семьи. В Германии полис страхования гражданской ответственности имеют 60 % семей.
Полис страхования гражданской ответственности, как правило, содержит такие виды рисков, как ответственность собственников недвижимости и другого имущества, опекунская ответственность, ответственность перед потребителем.
В случае небольших сумм возможного вреда в полис могут включаться риски товаропроизводителя, работодателя, загрязнение окружающей среды. Страхователь устанавливает небольшие лимиты ответственности по таким рискам и более узкое покрытие, чем по отдельным полисам. Например, по поводу риска ответственности за вред, причиненный окружающей среде, страхуются лишь случайные, непредвиденные загрязнения ...
Глава 2. Анализ развития страхования ответственности в Республике Казахстан на примере АО СК «Казкоммерцполис»
2.1 Краткая характеристика АО СК «Казкоммерцполис»
Наименование: Акционерное Общество "Страховая Компания "Казкоммерц-Полис".
Месторасположение: Республика Казахстан,050013, г. Алматы, ул. Сатпаева 24, Кокшетауский филиал - г. Кокшетау, ул. Ауельбекова, 139а, оф.214.
Дата регистрации: 26 декабря 1996 год
СК "Казкоммерц-Полис" - это:
- лицензия на 24 класса страхования;
- страховая защита всех сфер деятельности юридических и физических лиц;
- штат высококвалифицированных сотрудников;
- отлаженная система экспертизы и оценки рисков и ущерба;
- сбалансированный портфель страховых услуг;
- современные методы управления;
- надежность и эффективность проводимых страховых сделок;
- неукоснительное выполнение принятых на себя обязательств;
- интенсивное внедрение новейших информационных технологий;
- соблюдение деловой этики и конфиденциальности; ...
2.2 Анализ страховой деятельности АО СК «Казкоммерцполис»
Сбалансированный страховой портфель - важный показатель надежности и перспективности страховой компании.
Широкий охват, наличие в портфеле многих видов страхования позволяет компании стабильно и гармонично развиваться, охватывая интересы всех категорий клиентов.
Рассмотрим структуру страхового портфеля исследуемой страховой компании за 2005 год.
Рисунок 2 - Структура портфеля по брутто-премии за2005 г. (тыс. тенге)
Наибольший удельный вес портфеля страхования занимает добровольное имущественное страхование – 76% или 4 193 122 тыс. тенге.
Обязательное страхование имеет 21% к общему портфелю и составляет 1 125 549 тыс. тенге.
Наименьший удельный вес у добровольного личного страхования – 3% или 170 085 тыс. тенге. Низкая доля добровольного личного страхования объясняется неразвитой культурой страхования жизни и здоровья в Республике Казахстан. Так например из общего числа страховых компаний только трое специализируются на страховании жизни и здоровья граждан ...
2.3 Анализ финансовых показателей АО СК «Казкоммерцполис»
Целью анализа страховой деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности компании и на этой основе формулирование рекомендаций руководству страховой компании по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Казахстанские методики оценки доходов и расходов страховых компаний отличаются большим разнообразием, в соответствии с существующей практикой анализа финансового состояния. По целевому назначению их можно разделить на группы рейтинговой оценки, ранжирования по одному из показателей деятельности страховой компании, расчета нормативов, оценки имиджа. Алгоритмы методик совершенно различны.
Основным источником данных для оценки финансового состояния страховой компании является его баланс.
Баланс страховой компании является бухгалтерским балансом. В нем показываются суммы остатков лицевых счетов бухгалтерского аналитического учета, объединенные по счетам синтетического учета – статьям баланса на определенную дату. Поэтому номенклатура статей баланса является одновременно планом счетов бухгалтерского синтетического учета ...
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования деятельности страховых компаний
3.1 Основные проблемы развития страхового рынка Республики Казахстан
Капитализация
Для развития страхового рынка характерны увеличение страховых премий и страховых выплат, количества страхователей, договоров и объектов страхования, введение новых видов обязательного страхования. Однако невысокая степень капитализации предопределяет увеличение потенциальных рисков для страховых организаций.
В расчетах стоимости активов и норматива достаточности собственного капитала не учитывается стоимость основных средств, являющихся значительной частью активов страховых компаний, с учетом наличия у страховщиков большой филиальной сети.
Налогообложение и аннуитет
Важными для развития страхового рынка являются меры по налоговому стимулированию страхования и, в частности, его накопительных видов. В США и странах ЕС страховые премии по накопительным видам страхования жизни достигают более 50% от собираемых премий в страховом секторе. В Казахстане страховые премии по страхованию жизни не достигают 2% от всего объема премий. Это во многом связано с налогообложением страховых премий.
Прибыль страховой организации, получаемая в течение действия договора аннуитета (5-10 лет) по аннуитетным продуктам, как правило, ниже 4-5% стоимости аннуитета. Это делает затруднительным и экономически невыгодным выпуск страховыми организациями аннуитетов при налогообложении 2% от стоимости аннуитета ...
3.2 Современное состояние и перспективы развития рынка страхования ответственности в РК
Страховой рынок Казахстана сегодня – это:
- молодой рынок (самостоятельное развитие с 1992 года);
- отсутствие «страховой культуры»;
- небольшое число предлагаемых продуктов (порядка 35-40 на всю отрасль);
- сильная концентрация рынка (доля 10 крупнейших компаний составляет 80%);
- акцент на корпоративном страховании;
- неразвитость накопительных видов страхования;
- афилиированность основных страховщиков;
- зарегулированность отрасли.
В 1998 году наблюдается бурный рост числа страховых компаний (71 компаний), что вызвано введением в стране Обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспорта. Начиная с 2000 года число компаний стабилизировалось в районе 36-37 компаний ...
Заключение
По дипломной работе можно сделать ряд выводов.
В основу всех видов страхования ответственности положены нормы отечественного и международного права. Уровень развития страхования ответственности прямо зависит от совершенства национальных правовых институтов. Для страхования представляют интерес виды ответственности, которые имеют имущественный характер и связанные с компенсацией причиненного вреда. К таким видам ответственности принадлежат гражданская, материальная и некоторые виды административной ответственности.
Во второй главе дипломной работы проанализирована деятельность АО "Страховая Компания "Казкоммерцполис" в области страхования ответственности.
Клиентская база Компании насчитывает более 10 тысяч физических лиц и более 8 тысяч предприятий и организаций, и это количество увеличивается с каждым днем ...
Список использованной литературы
30. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования.– М.: Анкил, 2000.
31. Федорова М. Основы страховой деятельности.– М.: БЕК,1999г.
32. Худяков А. И. Финансовое право Республики Казахстан. Особенная часть: Учебник. – Алматы: ТОО Издательство «НОРМА-К», - 2002, 344с.
33. Шахов В.В. Введение в страхование.M., "Финансы и статистика", 1998,-190с.
34. Шахов В. В, Никитенков Л. К., Алексеев О. Л., Государственное страхование. Алматы, "Финансы и статистика", 1989.
35. Шахов В.В. «Страхование». ЮНИТИ: М. - 2000.-311 с.
